+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Содержание

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2021 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2021 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2021 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2021 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2021 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2021 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Как продать квартиру с материнским капиталом по шагам в 2021 году

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал для многих российских семей стал существенной финансовой поддержкой в решении жилищного вопроса. Именно на приобретение жилой недвижимости ежегодно тратится основная доля выделяемых из бюджета средств.

Однако в жизни могут возникнуть ситуации, требующие срочной продажи жилья.

Подробнее о том, можно ли продать квартиру с материнским капиталом и как продать квартиру с материнским капиталом правильно, какие в этой сделке имеются ограничения и особенности – читайте далее.

Условия продажи жилого помещения, приобретенного на маткапитал

ГК РФ (статья 36) и 254-ФЗ «О дополнительных мерах господдержки семей, имеющих детей» требуют оформить жилье, приобретенное с использованием материнского капитала, в общую долевую собственность, включая даже несовершеннолетних детей. Распределение долей может быть по согласованию как неравномерным, так или равным.

Последующая продажа жилой недвижимости будет возможна только при получении разрешения от территориальных органов опеки и попечительства (ООиП), главной задачей которых является защита интересов несовершеннолетних членов семьи.

Для получения подобного разрешения родители должны предоставить объективные доказательства того, что предстоящая сделка не ущемляет ничьи права. Результатом заключаемого договора купли-продажи (дкп) квартиры станут:

  • сохранение причитающихся долей за детьми (то есть получение как минимум не меньшей доли в новой недвижимости);
  • недопущение ухудшения условий проживания детей (нормативы площади на каждого члена семьи и показатели комфортности не могут снижаться).

Вывод! Продажа жилья, которое приобреталось с помощью средств маткапитала, возможна только при разрешении органов опеки, и в тех случаях, когда жилищные условия для каждого ребенка останутся неизменными или улучшатся с сохранением причитающихся долей собственности.

Как получить разрешение органов опеки и попечительства

Официальное разрешение от органов опеки получается в письменном виде. Для этого родители должны написать заявление в произвольной форме с просьбой о совершении сделки и приложить к нему требуемый комплект документов. Среди таких документов:

  • свидетельства о заключении/расторжении брака (при наличии) и о рождении детей;
  • паспорт гражданина России (для каждого родителя);
  • документы на отчуждаемое и покупаемое жилье;
  • обязательство родителей о выделении всем детям пропорциональных долей в предстоящей сделке (оформляется у нотариуса);
  • справка об отсутствии задолженности по платежам за услуги ЖКХ (можно взять в ТСЖ).

Дополнительно могут быть затребованы:

  • отчет об оценке недвижимости (оформляется аккредитованной оценочной компанией);
  • документы, подтверждающие факт отсутствия родителей (например, в случае их смерти или лишения прав);
  • согласие на совершение сделки от детей, достигших 14-ти летнего возраста;
  • документы на приобретаемое жилье (если квартира продается с целью улучшения жилищных условий).

В самом заявлении рекомендуется в подробностях раскрыть все детали будущей сделки и указать ее целесообразность.

В некоторых случаях органы опеки могут выехать на место для осмотра приобретаемой недвижимости, чтобы убедиться в правильности своего решения.

Собранный пакет бумаг предоставляется в территориальное отделение органа попечительства. Рассмотрение вопроса обычно занимает не более одного календарного месяца.

Образец заявления  в органы опеки на продажу квартиры можно скачать у нас на сайте.

Когда можно будет продать квартиру и можно ли продать квартиру до выделения долей детям, чтобы купить другую

Четкого определения периода, начиная с которого разрешается продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, нет ни в одном законодательном акте. Каждая конкретная ситуация будет рассматриваться в индивидуальном порядке. Сама сделка может быть проведена в любой момент со дня приобретения квартиры.

Однако есть несколько важных нюансов, касающихся срока действия разрешения от органов опеки:

  • согласие от ООиП действует всего 3 месяца с момента его выдачи;
  • новый договор на жилплощадь должен быть представлен органам опеки в течение 1 месяца с даты получения официального разрешения на отчуждение имущества несовершеннолетних.

Если договор предоставлен не будет, то регистрирующий орган имеет право отказать в регистрации сделки.

В ситуации, когда жилье покупалось с помощью кредитных средств и оформления ипотечного кредита, который на момент продажи недвижимости является действующим, заемщик обязан получить согласие кредитора на сделку и перевод всех обязательств на покупателя.

Также важно понимать, что купленная менее 3-х лет назад недвижимость, подразумевает обязательность уплаты налога с продажи (подоходный) в размере 13% от общей стоимости договора.

Если собственность была оформлена после 01.01.2021 г., то действует 5-ти летний срок освобождения от налога.

Если продажа старой и купля новой квартир осуществляется в течение одного налогового периода, то налогоплательщик освобождается от такой статьи расходов.

В перечень документов, необходимых для получения от ООиП разрешения на продажу квартиры, купленной полностью или частично за материнский капитал, как описывалось ранее, входит нотариальное обязательство опекунов/родителей выделить доли каждому ребенку. Такой документ оформляется только в случае, когда средства маткапитала переводятся в счет погашения задолженности по ипотеке.

Законодательно установлен период исполнения такого обязательства (выделения долей) – не позже 6-ти месяцев с даты снятия обременения с залога.

Внимание!Продать квартиру до выделения долей претендентам можно в любое время. Главное ограничение заключается в получении разрешения от ООиП (органов опеки и попечительства).

Как продать квартиру, купленную по материнскому капиталу

Сегодня недвижимость с госпомощью в составе ее стоимости можно:

  • продать и сразу купить новую (одновременная регистрация двух сделок);
  • обменять;
  • продать с целью строительства отдельного дома;
  • реализовать и вырученные средства разместить на счет на имя детей.

Наиболее распространенным вариантом является первый – продажа имеющейся квартиры и последующая покупка новой (как с доплатой, так и без нее).

Продажа жилья может быть обусловлена следующими причинами:

  • семья переезжать в другой регион или город;
  • ранее купленная недвижимость не соответствует санитарно-эпидемиологическим нормам (неблагополучный район, шумные соседи, промерзание в холодное время года и т.д.);
  • семья получила возможность расширить жилплощадь;
  • появилась срочная потребность в деньгах (имеющееся жилье разменивается на меньшую площадь).

Обобщенно процедура продажи апартаментов или квартиры, приобретенных на маткапитал (без ипотеки), включает в себя следующую последовательность действий или шагов:

  1. Поиск покупателя на свою квартиру и потенциальной жилплощади для покупки.

Делать это рекомендуется одновременно с целью минимизации временных издержек. Определившись с покупаемой квартирой и договорившись с потенциальным покупателем имеющейся, можно заблаговременно заключить предварительные договоры купли-продажи, в которых лучше сразу прописать доли всех членов семей.

Если новая квартира будет покупаться помимо собственных средств с помощью ипотечного займа, то ее можно изначально оформить на одного или обоих родителей, и дополнительно подтвердить свои обязательства по последующему выделению долей детям через нотариуса.

  1. Сбор комплекта документов для получения разрешения от ООиП.

Подготовить необходимые бумаги следует также заранее, чтобы свести к минимуму время ожидания.

  1. Получение от органов опеки официального документа, по которому разрешается продажа квартиры с обременением по материнскому капиталу.

Ждать такой документ обычно приходится от нескольких недель до одного месяца. Положительное решение будет вынесено только в том случае, когда ООиП уверены, что будут учтены все права детей. Если новое жилье планируется покупать в рассрочку, то высока вероятность получения отказа от органа опеки, так как подозревается ухудшение условий проживания.

  1. Получение от покупателя обозначенной в договоре суммы первоначального взноса.

Вносимая доля от цены недвижимости согласуется участвующими сторонами (обычно от 10 до 50%). Деньги обычно перечисляются на счет продавца квартиры. Срок перевода будет минимальным (обычно в тот же день).

В Регпалате или МФЦ регистрируется договор купли-продажи квартиры на материнский капитал, что подтверждается соответствующей записью в Росреестре и выдачей нового свидетельства о собственности.

  1. Окончательный расчет между продавцом и покупателем.

Оставшаяся сумма перечисляется покупателем в течение установленного договором срока. Срыв срока чреват штрафными санкциями.

В схеме продажи квартиры, купленной за материнский капитал, с использованием ипотеки, представленная выше пошаговая инструкция будет содержать в себе несколько дополнительных пунктов:

  • зачисление полученных от покупателя средств в счет исполнения кредитных обязательств;
  • получение разрешения от банка на заключение нового договора купли-продажи и перевод обязанностей продавца на покупателя недвижимости;
  • снятие обременения с квартиры после окончательного расчета по ипотечному договору (итоговый шаг).

Второй пункт встречается крайне редко, так как банки не хотят брать на себя излишние риски.

Документы

Комплектация документов, необходимых для реализации квартиры, в которую вложен материнский капитал, состоит из следующих бумаг:

  • разрешение от ООиП;
  • документы, удостоверяющие личность (паспорта родителей и свидетельства о рождении всех детей, а также паспорта детей, достигших 14-ти летнего возраста);
  • документы на продаваемое и покупаемое жилье;
  • предварительные дкп жилья.

Если одной из сторон сделки является банк, выдавший ипотеку на покупку продаваемой сегодня квартиры с материнским капиталом, то во время регистрации потребуется предоставить кредитный договор и договор об ипотеке.

Особенности, если квартира была куплена в ипотеку

Условия продажи купленной на материнский капитал квартиры в случае наличия непогашенного ипотечного кредита подразумевают получение обязательного согласия от банка. С этим могут возникнуть серьезные затруднения. Причин здесь несколько:

  • наличие прописанных в квартире несовершеннолетних детей (процедура их выписывания всегда является непростым делом);
  • жилплощадь находится в залоге у кредитора и перерегистрация права собственности без его разрешения невозможна.

На практике возможно 2 варианта проведения сделки по отчуждению жилья с обременением:

Продавец квартиры заблаговременно ищет покупателя, после чего обращается в банк с прошением одобрения предстоящей сделки. В таком документе важно подробно пояснить, кому и за какую цену продается недвижимость, а также в чем причина продажи.

Если банк даст свое согласие, то сделка будет оформляться при его сопровождении. Подписав договор купли-продажи, покупатель должен будет перечислить на банковский счет сумму, величина которой равна остатку задолженности по ипотеке. Оставшаяся часть передается продавцу квартиры.

  1. Продажа жилья с обременением «в обход банка».

Данный вариант заключается в том, что после подписания договора купли-продажи продавец досрочно погашает долг. Полный расчет с банком дает право продавцу в дальнейшем снять обременение. Покупатель затем оформляет недвижимость на себя.

Что касается рисков для продавца и покупателя, то процедура продажи квартиры без участия банка и выплаты долга чревата возможными негативными последствиями только для покупателя. Именно поэтому данный способ применяется обычно при сделках между близкими людьми или родственниками.

Важная специфика продажи такой квартиры заключается в получении обязательного разрешения на осуществление сделки от органов опеки и попечительства, которые следят за соблюдение прав и интересов каждого члена семьи, особенно несовершеннолетних детей. Главное требование к продаже недвижимости – сохранение долей и неухудшение условий проживания.

Источник: https://ipotekaved.ru/prodat/kvartiry-s-materinskim-kapitalom.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Право на налоговый вычет при покупке квартиры возникает у основной части российских налогоплательщиков. Использование любых целевых государственных выплат для погашения кредитного долга меняет схему определения величины вычета. Это относится и к маткапиталу.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

При покупке жилой недвижимости у большинства российских граждан возникает право на налоговый вычет. Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, покупателям полагается даже два вычета.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 – Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 – СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 – другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Имущественный вычет представляет собой возврат части подоходного налога. Если квартира приобретается в ипотеку, то по основному договору покупателям вернут максимум 13% от 2 млн. руб., а за оплату ипотечных процентов – 13% от 3 млн. руб. максимум.

Чтобы вернуть часть налога при покупке квартиры, этот налог необходимо платить в принципе. Поэтому получателями налогового вычета могут быть только лица, которые отчисляют НДФЛ в пользу государства.

Покупать жилую недвижимость граждане могут с использованием средств материнского капитала. Его разрешено расходовать на покупку полностью или брать только часть средств. Кода квартира приобретается по договору ипотечного кредитования, маткапитал тоже можно использовать. Это суммой допускается погашать основной долг, вносить в качестве первоначального взноса или платить долг по процентам.

Суть материнского капитала в том, что он является целевой выплатой, которую предоставляет государство. С 2021 году величина его составит 466 тыс. 617 руб. Получаемые от государства средства не облагаются подоходным налогом. Соответственно, если объект приобретен за счет маткапитала, оформить налоговый вычет при покупке не получится.

Но это лишь при условии, что на приобретение расходовалась только целевая выплата. Если стоимость объекта дороже, и остальную часть средств покупатели вкладывали из собственных сбережений, вернуть налог получится. Но при расчетах суммы вычета величину задействованных средств маткапитала придется вычесть.

Например, квартира стоит 2 млн. руб. При покупке использовали 400 тыс. руб. из средств маткапитала. В таком случае налоговый вычет рассчитают как 13% от 1 млн. 600 тыс. руб.

Варианты налогового вычета

Средства материнского капитала разрешается использовать на любой стадии действия договора ипотечного кредитования. Ими можно оплатить часть основной стоимости, внести в качестве первоначального взноса или погашать проценты. Механизм расчета суммы возврата в таких случаях существенных отличий иметь не будет

Если сертификат использован как первоначальный взнос, без вложения своих денег

Когда суммы материнского капитала полностью хватает для первоначального взноса, за него вычет не начисляют. Например, банк потребовал в качестве ПВ 400 тыс. руб., а квартира полностью стоила 2 млн. 300 тыс. руб. В таком случае по основному долгу вычет начисляют с суммы 1 млн. 900 тыс. руб.

Если сертификат использован как первоначальный взнос с вложением своих денег

Когда в качестве ПВ используют частично маткапитал и собственные сбережения, сумма целевой выплаты отнимается. Например, банк в качестве ПВ запросил 600 тыс. руб. Семья передала 450 тыс. руб. из маткапитала и 150 тыс. вложила из собственных средств. Сама квартира стоит 2 млн. 150 тыс. руб.

В таком случае вычет по основному договору будет рассчитываться с 1 млн. 700 тыс. руб.

Если сертификатом был погашен ипотечный долг

Если семья маткапитал направила на погашение основного долга, и этих средств полностью хватило для расчетов с банком, никакой вычет по основному договору не полагается. Исключение составляют случаи, когда собственные средства были внесены в качестве первоначального взноса. Тогда с него можно будет получить 13%.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

Вычет по ипотечным процентам с использованием капитала

Если платежи за ипотечные проценты осуществляются за счет целевой выплаты, эту сумму просто не учитывают при возврате налога. Например, в качестве процентов по договору гражданину пришлось заплатить 1 млн. 800 тыс. руб. Из них 300 тыс. руб. погашались из маткапитала. В таком случае вернут лишь 13% от 1 млн. 500 тыс. руб.

Расчет суммы возврата

Если куплена квартира с использованием маткапитала, схема расчета вычета довольно проста. Требуется просто от той суммы, которую покупатель за нее заплатил, вычесть величину используемой целевой выплаты. И производить расчет уже с получившейся суммы. При этом не имеет значения, расходовали маткапитал для погашения основного долга или в качестве платежей за ипотечные проценты.

Как оформить вычет

Если гражданин желает оформить вычет при покупке жилой недвижимости, ему на выбор предоставляется два основных варианта действий:

  1. Обратиться с заявлением по месту работы.
  2. Подать заявление в отделение Налоговой службы.

Если покупатель намеревается вернуть часть расходов на покупку через работодателя, он может обратиться в бухгалтерию своего предприятия сразу после возникновения права на вычет. Только предварительно ему нужно в ФНС получить справку, подтверждающую право.

Работодатель рассмотрит заявку в течение месяца максимум. Если она будет одобрена, далее с работника перестанут удерживать НДФЛ с заработной платы. И так – пока вся требуемая сумма не наберется.

Большинство граждан, которые возвращают налог при покупке квартиры, предпочитает действовать через ФНС. Направить заявку в Налоговую можно тремя способами:

  1. Отдать лично в руки налоговому инспектору, придя на прием.
  2. Отправить по почте заказную корреспонденцию. Адресуют ее на почтовый адрес отделения ФНС.
  3. Оставить онлайн-заявку. Сделать это можно на сайте ФНС, либо на Госуслугах. Но только тем пользователям, которые имеют собственную усиленную ЭЦП.

В Налоговой заявку и документы проверяют максимум три месяца. Если ее одобряют, деньги переводят единым платежом на банковский счет заявителя.

Необходимые документы

Если претенденты на возврат налога приобрели квартиру в ипотеку с помощью материнского капитала, для получения вычета от них запросят следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Документы, по которым возникло право на недвижимость (ДКП либо ДДУ).
  3. Выписка из ЕГРН о регистрации в качестве собственника.
  4. Кредитный договор с банком.
  5. График выплаты платежей.
  6. Налоговая декларация за период, с которого возвращают налог.
  7. Заявление установленного образца.
  8. Справка о доходах с места работы.
  9. Платежные документы, которыми подтверждается факт оплаты.
  10. Выписка из ПФР о предоставлении средств маткапитала.

Если в покупке квартиры в ипотеку участвовали супруги, они могут сумму вычета между собой поделить. В таком случае от них дополнительно потребуется заявление на раздел и свидетельство о заключении брака. Плюс удостоверение личности, выписки и справки нужны на каждого супруга отдельно.

Сроки подачи документов

Покупается ли квартира с использованием материнского капитала или без него, сроки для всех соискателей на вычет одинаковые. Право на его оформление возникает сразу после заключения ДКП либо ДДУ. Но обратиться в Налоговую можно лишь на следующий год после того налогового периода, когда производилась оплата. При оформлении через работодателя такое ожидание не обязательно.

Далее право на вычет сохраняется за гражданином на протяжении все его жизни. Но только пока он платит НДФЛ. При этом необходимо учитывать: если покупатель решит вернуть налог через много лет после покупки, расчет вычета будут производить, исходя из суммы налога, которую заплатил за три года, предшествующие обращению с заявлением.

Если вычет оформляют за уплату ипотечных процентов, дожидаться полного окончания погашения кредита не обязательно. Разрешено за вычетом обращаться хоть каждый год в течение всего срока расчета с банком. Или накапливать сумму за несколько лет.

Оформление ипотеки с материнским капиталом предоставляет право на имущественный вычет только в том случае, если кроме целевой выплаты расходовались собственные денежные накопления. На них вычет и оформляют. Маткапитал в расчет не принимают.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-ispolzovanii-materinskogo-kapitala/

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Добрый день, Александр.

Материнский (семейный) капитал освобождается от налога на доходы физических лиц. Однако это относится именно к тем, кто его получает, а именно к родителям.

Относительно к Вам никаких льгот не применяется, так как Вы получаете чистую прибыль от продажи, а значит обязаны в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса внести 13% при продажи имущества свыше 1 миллиона рублей.

Также если Вы в данном отчетно году будите приобретать имущество, то налогов Вы платить не будите, так как произойдет взаимозачет. В статье 220 НК РФ все это подробно расписано.

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Читать дальше:  Договор займа с сотрудником беспроцентный образец

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2021 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2021 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2021 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Читать дальше:  Безвозмездное оказание услуг налоговые последствия

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2021 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

Индексация МСК

Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

  • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
  • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2021 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
  • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

Покупка недвижимости

Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

Читать дальше:  Как рассчитать зарплату по коэффициенту от выручки

В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

Право на получение налогового вычета имеют:

  • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
  • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
  • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
  • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2021

Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

Таким образом, повторимся, что сделка покупки-продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

«>

Источник: https://kalibr20.ru/urkons/nalog-s-prodazhi-kvartiry-s-materinskim-kapitalom/

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнскимкапиталом
Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если припокупке жилья был использован материнский капитал? Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военныесертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и немогут участвовать в расчете налогового вычета.

Что это значит, рассмотрим ниже.

Общие правила расчета налоговоговычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от2 млн). Подробно — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».

Пример:

В 2021 году вы купили дом за 3 млн. В 2021 году вы имеетеправо обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛна налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет 260 тыс.рублей (это 13% от 2 млн).

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Вычет при покупке квартиры сматеринским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.
Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет. Для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полныйразмер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется260 тыс. рублей.

Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вывзяли в ипотеку. В 2021 году вы получаете материнский капитал ирешаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частичнозакрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты,погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать врасчете налогового вычета.

Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

Вычет при продаже квартиры, купленнойв прошлом с материнским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье «Налогс продажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости».

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение. В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Какуменьшить налог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысячбыли материнским капиталом. В 2021 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн. Так как квартира находится в вашейсобственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог.

Применяемвычет расходов на приобретение и считаем налог:4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входитматеринский капитал.

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажиквартиры, составит:

13% х 500 000 = 65 000 рублей.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.