+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

Содержание

Можно ли узнать налог на земельный участок по кадастровому номеру ЗУ? Где посмотреть задолженность?

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

Согласно гл. 31 Налогового Кодекса РФ физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны уплачивать соответствующий налог. Сведения о налоговой базе, сумме, подлежащей уплате, а также условиях её начисления отражены в уведомлении от Налоговой службы.

Однако рекомендуется время от времени рассчитывать сбор самостоятельно, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС. Сделать это можно, узнав кадастровый номер объекта и ряд других сведений.

Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?

Размер земельного налога отражается в уведомлениях от ФНС, которые поступают не позднее 30 дней с момента наступления срока уплаты. Однако его отсутствие не является основанием для неуплаты.

Рекомендуется самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы избежать ошибок в начислениях. Сделать это можно как при личном обращении в органы ФНС, так и посредством сети Интернет.

Во втором случае понадобятся сведения о кадастровой стоимости, номере, налоговых вычетах и льготах для отдельных категорий физических лиц, предусмотренных ст. 395 НК РФ.

При расчёте налога учитываются процентная ставка, установленная в регионе, кадастровая стоимость недвижимости, период владения и количество долей. Необходимую информацию о земельном участке, в частности кадастровый номер, можно получить по адресу в публичной кадастровой карте на официальном сайте Росреестра.

Полученные сведения необходимо ввести в калькулятор на сайте ФНС, который в автоматическом режиме рассчитает налог. Таким образом, узнать земельный налог по кадастровому номеру можно даже не выходя из дома.

Можно ли узнать задолженность по земле?

О наличии задолженности по налогу можно узнать как при личном обращении в профильные службы, так и посредством сети Интернет. Для этого понадобятся адрес, кадастровый номер и номер лицевого счёта, указанный в уведомлении об оплате.

Возможные способы:

Просроченные задолженности, по которым открыто исполнительное производство, отображаются на сайте Федеральной службы судебных приставов. Подробную информацию об обстоятельствах судебного заседания можно узнать в тексте исполнительного документа.

Как посмотреть?

Узнать налог на землю по кадастровому номеру проще всего через калькулятор на сайте ФНС.

Для этого потребуются сведения о кадастровом номере, размера доли, периоде владения, налоговом вычете, процентной ставке и проценте льгот, предусмотренных для отдельных категорий граждан (ст. 391 НК РФ).

В первую очередь необходимо уточнить информацию по ЗУ через выписку ЕГРН или на публичной кадастровой карте.

Сведения о ЗУ на ПКК

Поиск земельного участка по кадастровой карте осуществляется по адресу или номеру.

Первый вариант актуален в случае, если кадастровый номер вам неизвестен.

Перейдите на страницу сервиса через сайт Росреестра, выбрав в разделе «Электронные услуги и сервисы» пункт «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

В качестве альтернативы введите в поисковик «Публичная кадастровая карта» и перейдите по первой ссылке.

Этапы поиска:

  1. перейдите в поисковой раздел справочной информации;
  2. укажите кадастровый номер или адрес земельного участка (район, населённый пункт, улицу и номер дома);
  3. введите текст с картинки и нажмите «Сформировать запрос»;
  4. в открывшемся окне нажмите на ссылку с адресом объекта;
  5. под информативным блоком кликните по ссылке «Найти объект на публичной кадастровой карте».

Сервис перенаправит вас на кадастровую карту и откроет информационный блок, содержащий основные сведения о недвижимости. Среди них:

  • вид участка, кадастровый номер и квартал;
  • статус, адрес и категорию земель;
  • форма собственности, кадастровая стоимость и площадь;
  • разрешённое использование и наименование соответствующего документа.

Из установленных сведений, понадобится только кадастровый номер, так как калькулятор ФНС именно по нему осуществляет поиск участка и загружает необходимую информацию. Размер доли в праве и период владения можно узнать в выписке ЕГРН. Сведения о налоговых вычетах, процентной ставке и проценте льгот уточняйте в уведомлении от ФНС.

Важно! Обращайте внимание на период обновления информации на сайте Росреестра. Дата последнего обновления указывается в информационном блоке после перехода по ссылке с адресом объекта в поисковом запросе Справочной информации. Если сведения обновлялись давно, то лучше запросить выписку из ЕГРН.

Расчёт через сайт ФНС

Расчет производится через калькулятор ФНС. Чтобы его найти, перейдите на официальный сайт налоговый службы, затем в разделе «Сервисы» выберите «Налоговый калькуляторы» и «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Откроется окно для ввода данных, где необходимо действовать в следующем порядке:

  1. укажите вид налога «Земельный налог» и нажмите «Далее»;
  2. выберите налоговый период, за который необходимо рассчитать налог (максимум предыдущий год);
  3. введите кадастровый номер участка;
  4. после нажатия «Далее», появится информационный блок со сведениями о недвижимости (сравните их с установленными вами);
  5. укажите размер доли в праве целым или дробным числом (если участок принадлежит вам единолично, укажите 1);
  6. введите период владения участком в соответствии с правоустанавливающими документами (если более года, укажите 12 месяцев);
  7. укажите предоставлялся ли вам налоговый вычет (нажмите на ссылку «Да» или «Нет»);
  8. введите процентную ставку, установленную в регионе в соответствии с уведомлением от ФНС в разделе «Налоговая ставка»;
  9. укажите процент льгот, если вы относитесь к категориям граждан из перечня ст. 391 НК РФ в соответствии с уведомлением от ФНС;
  10. после нажатия «Далее», появится информационный блок с указанием суммы к уплате за указанный отчетный период.

Важно! В ряде случаев к земельному налогу применяется повышающий коэффициент 1.1 (ст. 396 НК РФ). Калькулятор его не учитывает, поэтому потребуется умножить указанную сумму на коэффициент самостоятельно.

Как определить ставку?

Процентная ставка при расчете налога устанавливается органами муниципальной власти, владеющей территорией муниципального образования, на котором расположен участок. Процент отображается в уведомление от ФНС в графе «Налоговая ставка». Узнать ставку самостоятельно можно через информационный сервис ФНС. Для этого:

  1. на официальном сайте ФНС перейдите в раздел «Сервисы»;
  2. в разделе «Справочная информация» нажмите на вкладку «Справочная информация по ставкам и льготам по имущественному налогу»;
  3. выберите вид налога «Земельный налог»;
  4. укажите налоговый период, по которому рассчитывается ставка (максимум прошедший год);
  5. укажите наименование субъекта РФ (область или край);
  6. введите наименование муниципального образования, на территории которого расположен участок и выберите объект из списка (указано в выписке ЕГРН);
  7. нажмите кнопку «Найти», в открывшемся окне нажмите «Подробнее» напротив сведений о нормативном акте;
  8. в информационном блоке внизу отражаются ставки, действующие в регионе для определенных категорий недвижимости.

Таким образом, определить ставку земельного налога по кадастровому номеру не получится. Для расчета суммы к плате также потребуются дополнительные сведения об участке, льготах и ставках, установленных в регионе.

Большинство необходимой информации содержится на официальном сайте ФНС и налоговом уведомлении.

При необходимости запросите выписку из ЕГРН, чтобы удостовериться в актуальности сведений, расположенных на кадастровой карте.

Источник: https://pravoved.online/kadastrovyj-uchet/kak-uznat-nalog-na-zu

Налог на землю по кадастровому номеру

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

Информационная сфера Российской Федерации позволяет теперь узнать налог на землю по кадастровому номеру и не только налог. Можно получить подробную информацию из базы данных Росреестра по любому объекту недвижимости.

Публичная кадастровая карта России — практичный ресурс, юридически и технически удобный в использовании. Федеральная налоговая служба связала свой портал с кадастровой базой данных Росреестра в единое целое. Это позволяет быстро решать сложные задачи.

Портал Федеральной налоговой службы

Узнать налог на землю по кадастровому номеру можно на портале Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Плательщикам предлагается налоговый калькулятор, непосредственно связанный с базой данных Росреестра (www.rosreestr.ru). Необходимо заполнить пошаговую форму, и значение налога будет определено здесь же.

Пользоваться порталом и налоговым калькулятором может каждый гражданин, как для контроля за своевременной уплатой и размером налогов по собственным объектам недвижимости, так и для получения другой необходимой информации. Вся информация по объектам недвижимости привязана к уникальным кадастровым номерам.

Собственно, база данных Росеестра — это веб-ресурс www.kadastrmapp.ru, на котором можно посмотреть кадастровую стоимость и получить информацию в графической форме диалога по картам:

  • спутник;
  • яндекс;
  • osm;
  • google.

Кроме графики, информация предоставляется и в текстовом варианте, при указании реального адреса объекта или его кадастрового кода. Все варианты диалога чётко связаны друг с другом, и указание нужной информации легко переходит из одного вида представления в другой.

Характерная особенность всех диалогов – автоматическое «интеллектуальное» автозаполнение актуальных полей форм ввода исходных данных, то есть по недостаточной информации пользователь получает точное название региона, населённого пункта, улицы, дома и даже доступных номеров квартир.

Все графические варианты представления этой важной информации удобны не только своим техническим исполнением, но и показывают границы кадастровых участков, формы участков и положение по отношению ко всем смежным объектам недвижимости.

Выбрав нужный объект, можно получить информацию по земельному участку и заказать документы. Информация предоставляется на платной основе, допускаются различные варианты оплаты услуг. Все этапы получения информации комментируются вплоть до предоставления по каждому пункту образцов получаемых документов.

На портале Федеральной налоговой службы организовано предоставление обширного спектра полезной информации:

  • цена земли, размер площади;
  • технические характеристики (паспортные данные);
  • выписки и справки о наличии обременений;
  • сведения о правах собственности;
  • выписки и возможность получения документов с печатью.

Одно из практичных применений портала – оперативное получение важной информации, например, назначение объекта, площадь, информация о собственниках, наличие ограничений и обременений (залог, ипотека). Это может быть полезно при совершении сделок, выдаче кредитов, для проверки достоверности данных.

Здесь также размещены в систематизированной форме документы, акты законодательства, рекомендации, пояснения по спектру вопросов налогообложения в Российской Федерации.

Кроме вопросов собственно налогообложения, приводится статистическая информация по регистрации предприятий, обсуждаются вопросы создания предприятий, совершенствования Федеральной системы налогообложения.

Расчёт земельного налога

Существенный момент состоит в том, что земельный налог регулируется федеральными законами и местными нормативными актами. Для юрлиц, которые обязаны самостоятельно выполнять расчёты налогов, в том числе авансовых, это составляет определённый усложнённый алгоритм.

Поскольку не все муниципалитеты своевременно актуализируют информацию в своей зоне ответственности, а когда они это делают, то не всегда придерживаются общей политики Росреестра, налогоплательщикам приходится постоянно контролировать ситуацию.

Собственно, в этом и состоит проблема определённого значения, что не все разделы Росреестра заполнены. Кроме того, муниципалитеты на местах обычно актуализируют информацию по максимальным значениям, не последовательно придерживаясь рекомендаций Росреестра.

Однако для целей бизнеса и оценки тех или иных перспектив это не столько проблема, сколько повод и основание оптимизировать бизнес. Кроме того, ставки налога для физических и юридических лиц одинаковы, а приобретая в собственность большой участок земли, юридическое лицо приобретает также адекватное налоговое бремя.

Обязанность расчёта налога законодательство определяет только для юридических лиц. Только они обязаны выполнять расчёт самостоятельно, граждане по своим объектам недвижимости получают соответствующие уведомления от подразделений Федеральной налоговой службы.

Во всех случаях, иметь точное представление о том, как выполняется расчёт целесообразно всем.

Для начала следует выяснить:

  • допускают местные власти платить налог авансом (юрлица);
  • наличие права на льготу;
  • ставка налога;
  • кадастровая стоимость участка.

Самый простой случай: налог на землю по кадастровой стоимости определяется как произведение кадастровой стоимости на ставку налога. Кадастровая стоимость берётся на начало года, за который выполняется расчёт налога.

При этом первая часть выражения определяется как мера пользования участком, то есть как стоимость, поделённая на количество полных месяцев пользования. Округление числа месяцев пользования производится в большую сторону.

Вторая часть выражения (ставка налога) зависит от местных властей, но она не может быть больше чем та, что определена Налоговым кодексом России и квалифицируется по видам земель.

Важным моментом является вероятность уплаты налога в несколько бюджетов. Такая ситуация возникает, когда участок располагается на территориях нескольких муниципалитетов. Как всегда, в таких случаях возникают известные затруднения: ставки могут отличаться, а изменить положение вещей (границы участка) исторически не представляется возможным.

Ставки налога, пример

Верхняя планка ставок определяется федеральным законодательством, исчерпывающую информацию по которому содержит портал Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Информация сгруппирована по разделам, по направлениям, прокомментирована и оснащена системой навигации.

Основная группа земель – сельское хозяйство, жилищный фонд, инфраструктура жилищно-коммунального хозяйства, личное и дачное хозяйство, нужды оборонного комплекса государства – максимальная ставка 0.3%, все прочие земли – максимальная ставка 1.5%.

Муниципальные власти вправе принимать к использованию дифференцированные значения ориентируясь:

  • на категории земель;
  • на фактическое территориальное положение участков;
  • на разрешённое использование.

При этом учитываются особенности пересечения земель с заповедниками, ботаническими садами (освобождены от земельного налога). Принимается в расчёт, что некоторые учреждения также освобождаются от налога.

Пример. Есть участок стоимостью 10`000`000 рублей. Его 20% находятся на одной территории, остальные 80% — на другой. На первой территории ставка налога 0.1%, на другой – 0,2%. Потому первые 2`000`000 рублей дают налога 2`000 первой территории, а оставшиеся 8`000`000 рублей пополняют бюджет второй территории на 16`000 рублей.

В общей сложности владелец этого участка заплатит 18`000 рублей.

Налоговый калькулятор

На портале Федеральной налоговой службы выход на налоговый калькулятор можно получить через средства поиска портала или непосредственно через раздел «Налогообложение недвижимости».

Для выполнения расчёта необходимо заполнить форму:

  1. Выбрать вид налога «Земельный налог».
  2. Определить налоговый период (2015, 2021 или 2021).
  3. Указать кадастровую стоимость.
  4. Указать площадь объекта.
  5. Указать долю в праве (если единоличное владение – 1).
  6. Период владения (например, год – 12).
  7. Если есть, налоговый вычет.
  8. Ставка налога (обычно 0.1).
  9. Если есть льготы.

После выполнения всех этих шагов выполняется расчёт и на экран будет выведена итоговая сумма налога.

Чтобы уточнить кадастровую стоимость следует посетить портал Росреестра. По кадастровому номеру предоставляется исчерпывающая информация по любому объекту, включённому в действующий кадастр.

Портал не является единственным источником данной информации, можно получить эту информацию в отделении налоговой службы, в муниципалитете, в другом уполномоченном государственном органе, однако это займёт значительно больше личного времени.

Следует иметь в виду, что законодательные органы городов федерального значения могут увеличивать размеры налоговых вычетов в пределах своей компетенции и территории.

Для уточнения действующих в том или иной регионе Российской федерации льгот, вычетов и ставок налога следует обратиться в соответствующий муниципалитет, отделение Федеральной налоговой системы.

Налоговые льготы

Определённые категории собственников могут претендовать на льготы:

  • герои;
  • ветераны и приравненные к ним лица;
  • инвалиды определённых групп;
  • другие категории граждан.

Лица, предоставившие документы, указывающие их принадлежность к указанным группам, предусмотренным действующим законодательством, могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы.

Местная категория льгот – льготы субъектов Российской Федерации и городов федерального значения. Местные нормативные акты могут предоставлять льготы вплоть до полной отмены налога, но при условии, что сам субъект Российской Федерации, который предоставил льготу, внесёт разницу в бюджет государства за счёт своих средств.

Например, некоторые организации города Москвы в отношении занятых ими участков.

Условие – такие участки находятся на территориях муниципалитетов, входящих в состав территории Москвы:

  • 43% — компании, имеющие не менее 70% дохода в общем доходе от продукции собственного производства;
  • 23% — санитарно-курортные организации согласно перечню Правительства Российской Федерации;
  • 20% — организации, занятые строительством или реконструкцией спортсооружений.

Аналогично поступают и другие города федерального значения, а также некоторые регионы России.

Кадастровый номер

Недвижимое имущество должно в установленном законодательством порядке пройти процедуру обязательной государственной регистрации в Росреестре. Инициатива исходит от собственника, но эта инициатива носит обязательный характер: до тех пор, пока в кадастре нет информации, нет права распоряжения.

Право владеть, пользоваться и распоряжаться появляется только тогда, когда объект недвижимости получает собственный уникальный номер, который затем используется:

  • в кадастровом паспорте;
  • во всех технических и правовых документах.

Кадастр представляет собой сложный информационный механизм, который в настоящее время доведён до эффективного публичного использования и является платформой для взаимодействия различных государственных учреждений, а также собственников в процессе реализации правового взаимодействия в сфере недвижимости. Структура кадастрового номера состоит из четырёх цифр:

  • округ (00);
  • район (00:00);
  • квартал (00:00:000000);
  • земельный участок (00:00:000000:000).

Результат: 00:00:000000:000 – это и есть кадастровый номер.

Этот номер всегда уникален, причём присвоенный однажды, он никогда не присваивается другому объекту.

Под кадастровым номером хранится вся информация на земельный участок, дом, границы межевания, площади, все изменения, данные о правах, собственниках и так далее — это «недвижимое» свидетельство существования реального объекта недвижимости. При этом реализация в формате распределённой информационной системы позволяет достоверно и быстро получать необходимую информацию в её актуальном состоянии.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/kak-uznat-kadastrovomu-nomeru.html

Земельный налог 2021. Поиск задолженности и оплата онлайн

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

Налоги 2021 – актуальная информация по налогам. Узнать задолженность по налогам, а также уплатить налоги онлайн возможно на нашем сайте без регистрации и налоговых квитанций. Официальные данные из государственной информационной системы (ГИС ГМП), оплата любой банковской картой, безопасность платежей и высокая степень защиты персональных данных.

Обязанность уплачивать налог на землю накладывается на собственников земельных участков, физических и юридических лиц. Плательщиками считаются все собственники земли, включая несовершеннолетних.

На нашем сайте можно узнать задолженность по земельному налогу 2021г и оплатить её онлайн. В интересах налогоплательщиков разобраться в правилах начисления налоговых взносов, доступных льгот и ставок по платежам.

В 2021 году система налогообложения на землю почти не претерпела изменений.

Что такое земельный налог для физических лиц

Налог на землю – прямой платёж, при котором учитывается кадастровая стоимость участка, умноженная на действующую в каждой конкретной местности ставку. Собранные средства направляются в местные бюджеты. Ставки, группы льготников устанавливают местные органы власти.

Налогоплательщики – собственники участков, на которые распространяется налог. Часть земель освобождаются от обязательных платежей. Не оплачиваются земли, расположенные под многоэтажными жилыми домами, культурными, образовательными и муниципальными зданиями, земли Министерства обороны, земли заповедников и заказников. Полный перечень закреплён в НК РФ.

Налоговым Кодексом регламентируется срок, в который собственники обязаны оплатить земельный налог. Последнее число приемки платежа без пеней – 2 декабря 2021 года, поскольку 1 декабря приходится на выходной день.

Что изменилось по налогам на землю для граждан

ФНС России выпустила ряд изменений, которые вступили в силу в начале 2021 года:

  • Для расчета налоговой базы теперь используется только кадастровая стоимость земельного участка. Правило не распространяется на участки, у которых нет кадастрового номера, по ним применяется балансовая стоимость.
  • Крупные организации могут столкнуться с ограничениями по платежам. Ограничения будут накладываться местными органами власти по своему усмотрению. Нововведение затрагивает юридические лица с большими площадями земли в собственности.
  • Теперь учитывается 100% кадастровой стоимости участка. В прошлом году граждане оплачивали налог из расчета 80% от цены.

Плательщики могут обращаться в кадастровую палату за перерасчетом цены участка. Это необходимо, потому что в большинстве случаев, даже по мнению самих органов Росреестра, кадастровая стоимость является завышенной. Чем ниже кадастровая стоимость объекта, – тем меньшую сумму налога будет платить владелец. Новая стоимость не имеет обратной силы и не влияет на платежи за предыдущие годы.

Какие участки не облагаются земельным налогом

Налог на землю не начисляется на участки земель:

  • Под многоквартирными жилыми домами;
  • С мораторием на оборот, продажу;
  • Представляющие культурную ценность.

С 2021 г освобождены от уплаты земельного налога собственники участков, на которых построены научные центры. Кроме того, 100% скидки получают некоторые категории граждан и юридических лиц.

Расчет и ставки налога на землю

Налог оплачивают, исходя из расчета по формуле:

К*Н*Л*Д*С=Налоговый платеж

Расшифровка переменных:

  • К – кадастровая стоимость;
  • Н – налоговая ставка;
  • Л – льготы;
  • Д – доля от общей площади в собственности плательщика;
  • С – срок владения (если владелец оформил право собственности меньше года назад).

Стандартная ставка 0,3%. Она может увеличиваться, если земля находится во владении нерезидентов или используется не по назначению. Или уменьшаться, если владелец – льготник.

Срок владения рассчитывается по месяцам. Если новый хозяин оформил право собственности после 15-го числа месяца, он засчитывается полным. При оформлении до 15-го числа, право владения считается со следующего месяца.

Способы, при помощи которых можно узнать задолженность по земельному налогу

Проверить, должен ли налогоплательщик внести очередной платеж в местный бюджет и размер долга, можно несколькими способами. Обычно граждане получают налоговое уведомление, в котором значится состояние счета налогоплательщика.

Современные технические возможности позволяют узнать задолженность по земельному налогу через интернет. Это намного проще и быстрее получения бумажных уведомлений или явки в отделение ФНС. Для проверки можно воспользоваться сайтом налоговой службы или порталом Госуслуги.

Для работы с сервисами пользователю понадобится пройти регистрацию, оставить о себе персональные данные и подтвердить личность. Не всем гражданам нравится оставлять личную информацию в сети, поэтому наш портал предлагает отличную альтернативу.

Мы предлагаем узнавать задолженность по земельному налогу физических лиц 2021 совершенно бесплатно, без регистрации, оставляя о себе минимум данных. Для проверки понадобится только ИНН или УИН. Сведения о начислениях по налогам берутся из базы ФНС и ГИС ГМП. Это всегда актуальные, достоверные данные.

Как уплатить земельный налог онлайн

Через перечисленные выше сервисы можно заплатить образовавшуюся задолженность. Для уплаты понадобится банковская карта.

Сервис Налоги2021.рф тоже предлагает такую услугу. В форме достаточно ввести реквизиты, подтвердить списание денег в пользу налоговой службы. Оплата зачисляется в день внесения платежа. Мы гарантируем безопасность и высокую скорость перечисления средств.

Через сервис ФНС России

Для оплаты через официальный сервис налоговой службы нужно пройти регистрацию, создать личный кабинет налогоплательщика. Недостатки оплаты через сервис ФНС:

  • Регистрация с предоставлением паспортных данных обязательна;
  • Отследить платеж нельзя;
  • Квитанции об уплате не выдаются.

Делая перевод с банковской карты, плательщик не может быть уверен, что средства своевременно поступят в бюджет и отобразятся в ФНС.

Через сервис Госуслуги

Единый портал государственных услуг тоже предоставляет право уплаты земельного налога. Для платежа обязательна регистрация на Госуслугах и повышение уровня доступа на аккаунте. Повысить доступ можно через почту или отделение МФЦ, это занимает время.

Отследить средства, снятые со счета через Госуслуги, тоже нельзя. Если произойдет задержка и срок погашения земельного налога пройдет, гражданину придется доплачивать пени.

Сервис Налоги2021.рф

Чтобы уплатить налог на землю, нужно указать ИНН или УИН. На сайте принимаются банковские карты. Преимущества платежа через Налоги2021.рф:

  • Не нужно регистрироваться в системе;
  • Простая форма для платежа;
  • Деньги отправляются моментально и на нужный счет;
  • Можно отследить оплату;
  • Предоставляется электронная квитанция.

Оплата земельного налога через наш сервис подходит пользователям, которые хотят погашать задолженность комфортно, безопасно, с гарантиями.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

Пенсионеры относятся к наименее защищенным социальным слоям населения, для них предусмотрены скидки и льготы по всем имущественным налогам физических лиц, в том числе и по налогу на землю 2021. В стандартный перечень льготников пенсионеры входят, но местные власти вправе изменять его (см. выше).

Есть ли льгота для пожилых людей в конкретном населенном пункте, – нужно узнавать на сайте налог ру или в инспекции ФНС, или в местной администрации населенного пункта. Если льгота существует, она оформляется в общем порядке, по заявлению плательщика. Воспользоваться преимуществом можно только на 1 участок, даже когда пенсионер владеет несколькими дачами или землями без построек.

Источник: https://xn--2021-43ds9awqm.xn--p1ai/index_land.html

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

Кадастровой стоимостью называют учетную стоимость земельного участка.

Она определяется и фиксируется Росреестром.

Ее величина формируется, исходя из кадастровой зоны и площади земли.

Земельный налог – это сбор, который ежегодно платят физические лица и организации, в собственности у которых находятся участки земли на праве собственности или наследования.

Кто обязан оплачивать?

В соответствии со 2 пунктом 8 статьи ГК РФ собственник земельного участка наделяется обязанностью платить земельный налог с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Это правило касается как частных, так и юридических лиц.

Индивидуальные предприниматели также обязаны оплачивать земельный налог в полном размере, но только на землю, которая находится у них в собственности.

Скажем, если магазин, принадлежащий ИП, стоит на участке, арендуемом у государства, то за эту землю он платить не должен.

Ранее законодательство освобождало от уплаты земельного налога

  • пенсионеров,
  • многодетные семьи,
  • военных.

На сегодняшний день таких послаблений не предусмотрено, и описанные категории граждан имеют такие же обязательства, как и все остальные.

Исключением являются случаи, когда льготы устанавливает местный муниципалитет. Но такое встречается нечасто.

Величине земельного налога и расчету процента полностью посвящена 394 статья Налогового Кодекса РФ. В ней приведены ее предельные значения:

  • 0,3% — в отношении садоводческих, огородных, сельскохозяйственных земель, а также участков, которые располагаются под жилым фондом или ограничены в обороте;
  • 1,5% — во всех иных случаях.

В некоторых регионах средняя ставка налога повышается на коэффициент. Как правило, это касается курортных областей.

Коэффициент напрямую зависит от рекреационного значения земель:

  • Ставропольский край – от 3,7 до 7;
  • Краснодарский край – от 4 до 8;
  • Московская область – от 2,5 до 4;
  • Санкт-Петербург и Ленинградская область – от 2,5 до 4;
  • Калининградская область – от 3 до 5;
  • Приморье – от 2 до 3.

Ставка налога в этих регионах повышена с целью стимулирования природоохранных мероприятий.

Как узнать размер кадастровой стоимости земельного участка для декларации?

На размер кадастровой стоимости напрямую влияет:

  • площадь участка;
  • расположение земли;
  • актуальный уровень цен на рынке.

Определить точную стоимость для декларации можно на официальном ресурсе Росреестра. Для этого нужно найти на нем интерактивную карту. Кроме стоимости, по ней можно узнать об участке очень много полезного и важного.

Оплачивать земельный налог можно только по специальной квитанции. Любые попытки налоговых сборов наличными, например, в дачных хозяйствованиях – это мошенничество, будьте осторожны.

Величина процентной ставки

При определении земельного налога ставка налога умножается на кадастровую стоимость участка.

Точную величину ставки определяет муниципалитет. На его решение влияют многие факторы:

  • категория земельного участка;
  • состояние территории;
  • перспективы освоения земли и мн. др.

Он же регулирует порядок и временные рамки уплаты налога.

В ряде регионов уплата происходит единовременно – за весь налоговый год. Но чаще всего муниципалитет устанавливает систему авансовых платежей.

Способы просмотра категории земель по кадастровому номеру

Земельный кодекс Российской Федерации закрепляет деление всех земель на 7 основных категорий. В соответствии с принадлежностью к той или иной из них участок должен использоваться только по своему целевому назначению. Наиболее известные категории – это сельскохозяйственные земли и земли поселений.

Прочитать о них подробнее вы сможете в отдельной статье.

Как определить принадлежность земли к одной из вышеназванных категорий?

Эту информацию можно узнать:

  • на сайте Росреестра, по кадастровой карте;
  • при личном обращении и оформлении кадастровой выписки в Росреестре;
  • в отделении ФНС;
  • в ФУГРЦ;
  • по кадастровому номеру участка – в МФЦ;
  • в администрации района;
  • из документов на земельный участок.

Льготы

Отдельные категории частных лиц и организаций имеют право на определенные льготы в отношении земельного налога. Для того чтобы воспользоваться льготами, нужно принести в ФНС соответствующие документы и приложить к ним заявление.

Налогоплательщиками не должны являться физические лица и организации, которые пользуются землей на основе договора аренды или безвозмездного права пользования.

Кроме того, законодательство устанавливает право получения налогового вычета на 10 тыс. руб. для следующих категорий граждан:

  • Инвалиды 1-2 групп;
  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалеры Ордена Славы любой степени;
  • Инвалиды и ветераны боевых действий, участники ВОВ;
  • «Чернобыльцы»;
  • Люди с диагнозом «лучевая болезнь» и др.

Данные группы граждан могут вычесть 10 тыс. руб. из кадастровой стоимости принадлежащего им участка земли. Оставшаяся сумма умножается на налоговую ставку и подлежит уплате в госбюджет.

Но если кадастровая стоимость участка меньше, чем 10 тыс. руб., то его собственник-льготник полностью освобождается от необходимости платить земельный налог.

Чтобы уточнить свое право на льготы, обратитесь в местный муниципалитет. Региональные власти имеют право устанавливать собственные послабления в данной части законодательства.

Сумма налога = кадастровая стоимость земли * налоговая ставка * региональный коэффициент * число месяцев, которое участок находился в собственности лица в течение учетного года.

Эта формула удобна тем, что ее можно применить, когда земельный участок был продан, и оплачивать налог нужно не за полный год. В ином случае последнюю переменную стоит заменить на число 12.

Приведем конкретный пример из практики.

Коммерческая организация приобрела земельный участок 17 мая 2021 года.

Исходные данные будут такими:

Кадастровая стоимость21 450 000 руб.
Ставка1.5%
ЛьготыНет
АвансыДа
Число месяцев владения в 1 квартале0
Число месяцев владения во 2 квартале2
Число месяцев владения в 3 квартале3
Число месяцев владения в году8

Владелец земли вступил в право собственности в втором квартале учетного года. Это значит, что налоги он должен начать оплачивать лишь после того, как он закончится – то есть в июне. Выходит, что во втором квартале собственник владел участком только 2 месяца – май и июнь.

Таким образом:

  • Авансовая выплата за 2 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% * (2 / 3) / 4 = 53 625 рублей.
  • Авансовая выплата за 3 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% / 4 = 80 438 руб.
  • В общей сложности земельный налог за 2021 год будет рассчитан так: 21 450 000 * 1,5% * (8 / 12) = 214 511 руб.
  • При этом, доплата за 2021 год: 214 511 – (53625 + 80 438) = 80 448 руб.

Смотрите интересный видеоматериал, в котором рассказывается, как происходит расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости.

Заключение

От кадастровой стоимости напрямую зависит размер налога, который владелец земли ежегодно обязан уплачивать в государственный бюджет. Если собственник считает ее величину завышенной, необходимо обратиться в суд с просьбой о пересчете.

Как показывает практика, большая часть таких заявлений получают положительный исход.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/kadastr/stoimost/vliyanie-na-nalog

Проверка земельного налога по кадастровому номеру

Налог на земельный участок по кадастровому номеру

В нашей стране собственники земельных участков (ЗУ) должны платить земельный налог (ЗН). Правила расчета ЗН, налоговая база и граничные значения налоговых ставок для ЗУ разного назначения определены в ЗК и НК. При определении ЗН учитываются также нормативные акты органов местной власти.

Как проверить ЗН

В соответствии с законодательством ЗН для юридических лиц рассчитывается самими юридическими лицами, а ЗН для физических лиц определяется налоговой службой, которая присылает владельцу ЗУ налоговое уведомление.

Это уведомление, кроме суммы ЗН, как правило, включает таблицу расчета ЗН.

Эта таблица имеет следующие графы:

Если такое уведомление расходится с представлениями владельца ЗУ о величине ЗН на его участок, то он может сделать собственные расчеты по оценке ЗН.

В первую очередь стоит уточнить наличие у собственника федеральных льгот. В соответствии с законом ЗН не должны платить только лица, относящиеся к малым народам Севера, Сибири.

При этом для некоторых лиц база налога может быть сокращена на 10000 рублей.

К таким лицам относятся Герои, ветераны войн, инвалиды, а также чернобыльцы и другие лица, подвергшиеся радиоактивному облучению при изготовлении и испытаниях ядерного оружия.

Для дальнейших расчетов ЗН надо знать кадастровый номер (КН) участка. Этот номер имеется в документах на ЗУ, например, выписке из ЕГРН или выдаваемой ранее выписке из ЕГРП. При необходимости КН участка можно уточнить по его адресу из публичной кадастровой карты (ПКК).

По КН из таблицы в ПКК можно узнать кадастровую стоимость (КС) участка, которая в данном случае является базой. При этом в качестве базы используется КС на 1.01 того года, за который рассчитывается налог.

Поскольку ЗН является налогом местного значения, то федеральный закон устанавливает только граничные значения ставки в 0,3%.

Местные органы своими актами для некоторых категорий собственников ЗУ (например, пенсионеров) могут понизить эту ставку. Поэтому при расчетах ЗН необходимо узнать налоговую ставку на землю, установленную местными властями.

Для этого можно обратиться на сайт ФНС и в разделе льготы узнать налоговую ставку для данной местности.

В заключение необходимо рассчитать величину ЗН по приведенной выше формуле (или с помощью калькулятора, размещенного на сайте ФНС) и сравнить полученную величину ЗН с налогом от налоговой инспекции.

Инструкция проверки ЗН

Для проверки правильности полученной от налоговой инспекции величины ЗН необходимо проделать следующие операции:

  • Определить наличие или отсутствие у собственника ЗУ федеральных льгот по ЗН.
  • Проверить правильность указанных в уведомлении долей собственности и времени владения собственностью в налоговом периоде.
  • Вызвать ПКК (http://pkk5.rosreestr.ru).
  • На ПКК набрать КН участка. При этом появится таблица с площадью и кадастровой стоимостью ЗУ.
  • Для нахождения НС перейти на сайт ФНС (http://nalog.ru/rn50/service/tax/).
  • Выбрать территорию (например, Зарайск).
  • Найти раздел, например, «Зарайское городское поселение» (https://www.nalog.ru/rn50/service/tax/d655451).
  • Просмотреть в разделе «Ставки» наличие местных льгот (например, по постановлению Зарайского совета депутатов льгот для садоводов нет).
  • С помощью формулы или калькулятора ФНС (https://www.nalog.ru/rn50/service/nalog_calc/) рассчитать величину ЗН и сравнить ее с величиной ЗН, полученной от налоговой инспекции.
  • В случае расхождения сумм ЗН необходимо провести анализ всех составляющих ЗН и обратиться для уточнения ЗН в ФНС, а, при необходимости, в суд.

Преимущества и недостатки

Проверка ЗН по КН имеет такие достоинства:

  • Для такого способа проверки используется достоверная информация, которая содержится в базах данных государственных организаций. В сомнительных случаях предъявление такой информации может послужить доводом в ФНС или суде для перерасчета ЗН.
  • Для проведения проверки ЗН по КН не требуется каких-либо дополнительных финансовых затрат.

Недостатками проверки ЗН по КН являются:

  • Необходимость наличия интернета и компьютера.
  • Наличие определенной подготовки, позволяющей работать с поисковыми системами и компьютерной информацией.
  • Знакомство с основными положениями земельного и налогового кодексов.

Наличие таких недостатков часто требуют обращения к специалистам – юристам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/nalogi/kak-proverit-zemelnyj-nalog.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.