+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Содержание

Пенсионеры казахстана освобождаются от налогов и в каких случаях

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Загрузка. Пожалуйста, подождите.

27 апреля 2021, 13:36 напоминает, что с учетом внесенных изменений в Налоговый кодекс плательщиками налога на имущество физических лиц не являются: 1) герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности; 2) участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового

Кто освобождается от земельного и имущественного налога

Многим физическим и юридическим лицам приходится уплачивать земельный и имущественный налог. Но есть некоторые категории лиц, которые такого обязательства не имеют.

Рассмотрим, кто может быть освобожден от уплаты данного налога в РК.

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица, имеющие на территории Республики Казахстан жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности, а также объекты незавершенного строительства со дня проживания, эксплуатации.

Плательщиками земельного налога являются физические и юридические лица, имеющие объекты обложения: 1) на праве собственности; 2) на праве постоянного землепользования; 3) на праве первичного безвозмездного временного землепользования.

Не являются плательщиками земельного налога: 1) плательщики единого земельного налога по земельным участкам, используемым в деятельности, на которую распространяется специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств; 2) участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной

Кто в Казахстане может не платить налоги

: 03.08.2021 24800 Некоторые из нас могут не платить налоги.

Налоговый кодекс это позволяет. Там расписано, кто эти люди и как они могут экономить на налогах.

Надо определиться сразу: обычный человек от налогов никак не защищен. Мы с вами и есть основная группа населения, которая содержит бюджет.

Чтобы Родина была сильна – плати налоги сполна. А для того, чтобы стать льготником, нужно или геройский поступок совершить, или попасть в те группы, которые у нас в стране признаются социально незащищенными слоями населения. Они могут не вовсе или претендовать на ощутимую “скидку” от комитета по госдоходам.

Льготы существуют по трем основным налогам, которые платит рядовой человек: на транспорт, на имущество и земельному налогу. Владелец может быть освобожден от уплаты только по одному автотранспортному средству.

Иначе говоря, если у вас две-три машины, то платить придется все равно. Но за одну денег не возьмут.

Согласно статье 490 Налогового кодекса, не являются плательщиками участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям (ветераны-афганцы например), награжденные орденами и медалями бывшего СССР за труд и воинскую службу в тылу в годы ВОВ, работники трудового фронта, не награжденные орденами и медалями, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий “Халық қаһарманы”, “Қазақстанның Еңбек Epi”, награжденные орденом Славы трех степеней и орденом “Отан”, многодетные матери, удостоенные звания “Мать-героиня” или награжденные подвеской “Алтын алқа” либо “Күміс алқа”.

Одинокие пенсионеры имеют льготы по налогу на имущество и землю

Налоговым законодательством Казахстана предусмотрены льготы по уплате налога на имущество для отдельно проживающих пенсионеров.

Подробные разъяснения по просьбе дает Департамент государственных доходов по г.

Алматы. Льготы предусмотрены в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности. К примеру, на 1 января 2021 года 1 МРП составляет 2 269 тенге, соответственно 1000 МРП — 2 269 000 тенге.

Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются находящиеся на территории Республики Казахстан жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности. Регистрация прав собственности осуществляется в органах юстиции или других уполномоченных органах, например, уполномоченном государственном органе по земельным отношениям.

Также отдельно проживающие пенсионеры освобождаются от уплаты налога на землю по земельным участкам, занятым жилищным фондом, придомовым земельным участкам. То есть льготы по уплате налогов на землю и имущество имеют только отдельно проживающие пенсионеры.

Например, в ситуации когда оценочная стоимость имущества, в котором отдельно проживают пенсионеры, составляет 3 млн тенге, налог на имущество будет начисляться на разницу между такой стоимостью и 1000 МРП, то есть на 731 тыс.

тенге (3 000 000 – 2 269 000 = 731 000).

Список льгот для пенсионеров Казахстана в 2021 году

С весны 1999 года компетентными представителями правительства Республики Казахстан было проведено формирование закона относительно предоставления льгот некоторым категориям населения путем замены старых натуральных моделей послаблений на выплаты государственного пособия.

При этом суммарный размер с учетом всех дополнительных выплат в среднем составляет 60 167 тенге.

Начиная с 2021, все виды социальных пособий тоже повысятся на 7%, но при этом остается еще масса людей, которым полагаются дополнительные льготы. Несмотря на нерегулярную, но все же периодическую индексацию пенсий, их размер, по мнению населения, продолжает оставаться достаточно низким.

Особенно это касается одиноких жителей вступивших в преклонный возраст, так как им некому помочь и приходится самим выживать на копейки от государства. Потому многие из них, если позволяет здоровье, продолжают зарабатывать на хлеб любыми возможными способами.

Источник: https://emelyanov-dokin.ru/pensionery-kazahstana-osvobozhdajutsja-ot-nalogov-i-v-kakih-sluchajah-88050/

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Опубликованно: 28.04.2021 в 14:18

С учетом внесенных изменений в Налоговый кодекс плательщиками налога на имущество физических лиц не являются следующие категории граждан

С учетом внесенных изменений в Налоговый кодекс плательщиками налога на имущество физических лиц не являются:

1) герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

2) участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды – в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;

3) дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими восемнадцатилетнего возраста;

4) индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 406 настоящего Кодекса и исчисление налога производится налоговыми органами в соответствии со статьей 409 настоящего Кодекса.

Положения пунктов 1 и 2 не применяются по объектам налогообложения, переданным в пользование или имущественный найм (аренду).

Читать дальше:  Как забрать зарплату если не оформлен официально

Действующим налоговым законодательством Казахстана четко определен порядок оплаты пошлины на имущество. Если физическое лицо, пенсионер является владельцем дачи, гаража, квартиры, дома или другого помещения, то он обязан платить на него налог.

Могут не вносить платежи в бюджет следующие категории:

  • военнослужащие на время призыва в армию или учебы в военном заведении;
  • сироты до 18 лет и дети, лишенные попечения родителей;
  • предприниматели по объектам недвижимости, которые используются для ведения бизнеса.

Льготы при оплате пошлины положены:

  • гражданам, имеющим различные награды, например, Герои СССР;
  • матерям со званием «Мать-героиня»;
  • пенсионерам, которые проживают отдельно. Для них установлен лимит – 1000-кратный размер среднемесячного показателя, рассчитанного бюджетом на текущий год, от общей стоимости имущества.

Порядок начисления налога на имущество и сроки оплаты

Расчет платежа на имущество в РК проводится ежегодно до первого июля налоговой инспекцией. После этого в 10-дневный срок плательщиков уведомляют о сумме платежа. Все расчеты выполняются по месту нахождения объекта недвижимости, независимо от того, где проживает его владелец.

Пошлина в бюджет должна быть внесена до 1 октября текущего налогового года. Налог оплачивается со всех владений, на которые были получены правоустанавливающие документы до 1 января отчетного периода. В этот перечень также включаются объекты незавершенного строительства.

Если в текущем году была произведена продажа недвижимости, то сумма выплаты определяется с учетом фактического срока владения им.

Основной показатель, который учитывается при расчетах, это стоимость жилья. Но берется не рыночное значение, а налоговая база, определенная по специальной формуле.

Пример расчета налога на имущество в РК

Гражданин купил квартиру стоимостью 17 823 100 тенге. Сделка состоялась 5 месяцев назад. Ставка будет равна 29600,00 (0,05% от стоимости имущества). Также добавляется к ней 0,40%, так как сумма сделки превышает 16 млн тенге. 0,40% берется от суммы свыше 16 млн, то есть 1 823 100 *0,40%= 7292,40.

Читать дальше:  Документы для подачи на наследство без завещания

За весь год размер выплаты составит 29600 + 7292,4=36892,4 тенге. Но с учетом того, что плательщик владел имуществом не весь год, то он должен оплатить: 36892,4/12*5= 15371,83 тенге.

В статье 156 Налогового кодекса определены доходы физических лиц, которые не подлежат налогообложению ИПН.

В соответствии спунктом 1 статьи 163Налогового кодекса РК доход работника, облагаемый у источника выплаты, определяется как разница между начисленными работодателем доходами работника, подлежащими налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 Налогового кодекса, и суммой налоговых вычетов, предусмотренных статьей 166 Налогового кодекса, сообщает Sko.kgd.gov.kz.

В пункте 1 статьи 156 Налогового кодекса определены доходы физических лиц, которые не подлежат налогообложению ИПН. Эти доходы должны учитываться в доходе физических лиц, но они исключаются из начисленных доходов при определении суммы дохода, облагаемого ИПН.

Например, в том числе к таким доходам можно отнести доходы некоторых категорий физических лиц, которым предоставляется освобождение от налогообложения годового дохода в пределах 55-кратного МЗП — это являющиеся участником Великой Отечественной войны и приравненным к нему лицом;

лицом, награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;

лицом, проработавшим (прослужившим) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны; инвалидом I, II, III групп; ребенком-инвалидом;

одним из родителей, опекунов, попечителей лица, имеющего категорию «ребенок-инвалид», — за каждое такое лицо до достижения таким лицом восемнадцатилетнего возраста;

одним из родителей, опекунов, попечителей лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», — за каждое такое лицо в течение жизни такого лица;

Читать дальше:  Закон о страховании жилья от чрезвычайных ситуаций

одним из усыновителей (удочерителей) — за каждое такое лицо до достижения усыновленным (удочеренным) ребенком восемнадцатилетнего возраста.

Статьей 166 Налогового кодекса, за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяются следующие налоговые вычеты:

1) сумма в размере 1 МЗП;

2) сумма ОПВ в размере;

3) сумма добровольных пенсионных взносов, вносимых в свою пользу;

4) сумма страховых премий, вносимых в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования;

5) сумма погашения вознаграждения по займам в жилищных строительных сберегательных банках;

6) расходы на оплату медицинских услуг (кроме косметологических) в размере не превышающего 8 МЗП;

В целях сокращения объемов теневого сектора экономики в качестве одного из основных мероприятий в области совершенствования налогового администрирования предусмотрен поэтапный переход к всеобщему декларированию доходов физических лиц.

С 1 января 2021 г планируется внедрение всеобщего налогового декларирования доходов и расходов для государственных служащих с последующим поэтапным переходом для всех граждан.

В рамках этой декларации у налогоплательщиков будет возможность представить свой расчет налогов с вычетом разрешенных расходов, если такие вычеты не были произведены бухгалтерией работодателя. Если перерасчет покажет, что ИПН был удержан сверх положенной суммы, то физическое лицо имеет право на возврат суммы превышения.

У работодателя появляется обязанность по предоставлению работнику справки с расчетом начисленного и выплаченного дохода, удержанного налога и пенсионных взносов, примененных вычетов расходов и льгот. Данная справка будет использоваться для заполнения декларации.

Источник: https://kalibr20.ru/urkons/kto-osvobozhdaetsja-ot-uplaty-nalogov-v-kazahstane/

Кто Освобождается от Уплаты Налогов в Казахстане

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, и граждане, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней;

Льготы по транспортному налогу в Республике Татарстан имеют многие категории граждан.

участники, инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, имеющих в собственности автомобили с мощностью двигателя до 110 лошадиных сил (до 80, 91 кВт);

Многодетные семьи, пенсионеры по старости, ветераны боевых действий льготы по уплате транспортного налога на территории Республике Татарстан не имеют.

Законодательством республики установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо имеют скидки и платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Казане и Республике Татарстан.

Также освобождаются от налогообложения водно-воздушные транспортные средства, зарегистрированные на категории граждан, подвергшихся воздействию радиации, в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча».

организации-резиденты особой экономической зоны промышленно-производственного типа, созданной на территории Елабужского района Республики Татарстан, и особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Иннополис», созданной на территориях Верхнеуслонского и Лаишевского муниципальных районов Республики Татарстан в течение 10 лет с момента постановки транспортного средства на учет.

Налоги в казахстане

Под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры.

Ст. 498 Налогового кодекса РК предусматривает, что плательщиками земельного налога не являются отдельно проживающие пенсионеры по: — земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

— придомовым земельным участкам;

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ

По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т. д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т. д.) — три года. С 1 января ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.

Ст 526 Налогового кодекса РК указывает, что плательщиками налога на имущество физических лиц не являются отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности.

При этом, если недвижимость была получена в дар, то есть отсутствует стоимость покупки, то для ее определения иностранцу нужно обратиться в БТИ и заказать справку для исчисления налога на имущество, поскольку определение рыночной стоимости возможно, только если недвижимость построена самостоятельно, унаследована или получена в качестве благотворительной помощи. Данная мера действует только для резидентов. Если гражданин нерезидент, то оценка БТИ не предусмотрена. Налог в размере 15 % рассчитывается со всей суммы продажи недвижимости.

С 1 января 2021 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.

Освобождаются ли пенсионеры от налога на недвижимость

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

▪ хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

▪ члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

▪ Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Освобождены ли пенсионеры от налога

Ст 526 Налогового кодекса РК указывает, что плательщиками налога на имущество физических лиц не являются отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности.

Под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры.

▪ пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

День Добрый! Если квартира — единственная недвижимость, то пенсионер особождается о уплаты налога на имущество.

Что касается транспортного налога, то в Севастополе льготы для пенсионеров не предусмотрены (см. Закон города Севастополя от 14.11.2014 N 75-ЗС «О транспортном налоге»)

Где и как нужно оплачивать государственный иск? И можно ли частями? Казахстан

16) государственные учреждения — при предъявлении исков и обжаловании решений судов, за исключением случаев защиты интересов третьих лиц;

▪ истцы — по искам о возмещении вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, а также смертью кормильца;

▪ с заявлений особого искового производства, заявлений (жалоб) по делам особого производства, за исключением указанных в подпунктах 2), 3), 4) и 13) – 50 процентов

▪ истцы — авторы, исполнители и организации, управляющие их имущественными правами на коллективной основе, — по искам, вытекающим из авторского права и смежных прав;

20) Национальный Банк Республики Казахстан, его филиалы и представительства — при подаче исков по вопросам, входящим в их компетенцию;

Прочитайте другие ответы юристов:

Источник: https://urist-onlain.ru/otvety/kto-osvobozhdaetsja-ot-uplaty-nalogov-v-kazahstane-9111.html

Налоговые каникулы для малого бизнеса. В чём суть инициативы Токаева, и как она отразится на бюджете?

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

В Послании народу президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев заявил о необходимости освободить на три года микро- и малый бизнес от налога на доход. Нужные законодательные поправки должны вступить в силу с 2021 года и стать поддержкой для предпринимателей.

Форма, в которой Правительство исполнит поручение главы государства, и возможные эффекты – позитивные или отрицательные, пока неизвестны.

Проблема лежит в его формулировке: в Казахстане не существует налога на доход в чистом виде, из-за чего у кабмина есть большое поле для интерпретации.

Однако уже понятно, что бюджет потеряет часть налоговых поступлений, которые нужно будет чем-то компенсировать.

Informburo.kz разбирался, в чём суть инициативы из Послания и как она может отразиться на предпринимательстве в Казахстане.

Конкретного механизма ещё нет – Правительство думает

“В нашей стране достаточно успешных примеров развития предпринимательства. Мы всем обществом должны поддержать малый бизнес. Поручаю Правительству разработать законодательную основу освобождения компаний микро- и малого бизнеса от уплаты налога на доход сроком на три года”, – сказал Касым-Жомарт Токаев в Послании народу 2 сентября.

Малый бизнес – индивидуальные предприниматели и юрлица – сейчас могут работать не только по общеустановленному режиму налогообложения, но и по специальным – патенту, упрощённой декларации или с использованием фиксированного вычета.

Из них налог с дохода самого предприятия фигурирует только в общеустановленном режиме (КПН) и при использовании фиксированного вычета (налогообложение с дохода – разница между доходами и отдельными видами расходов). В остальных случаях речь идёт об индивидуальном подоходном налоге. Другими словами, уже сейчас часть ИП и компаний микро- и малого бизнеса не платит корпоративный подоходный налог.

Необходимые для освобождения бизнеса от налога на доход поправки, согласно поручению президента, должны вступить в силу в 2021 году. В какой форме поручение это будет исполнено, в Комитете государственных доходов Минфина и Министерстве нацэкономики Informburo.kz не ответили, сообщив, что вопрос ещё обсуждается.

Затруднились сделать предположения и опрошенные депутаты Мажилиса Парламента. Члены комитета по финансам и бюджету нижней палаты Аманжан Жамалов и Екатерина Никитинская отметили, что до объявления кабмином конкретного механизма обсуждать меру преждевременно.

“В какой форме облегчение налогового бремени к нам идёт, хотелось бы поговорить позже, когда мы увидим поправки в Налоговый кодекс. Надо смотреть, какие сегменты бизнеса и какие сферы деятельности попадут под эту норму. Это очень важно”, – подчеркнула Екатерина Никитинская.

Заместитель председателя правления Национальной палаты предпринимателей “Атамекен” Рустам Журсунов также заметил, что прозвучавшая в послании формулировка даёт “большой люфт для интерпретаций”. НПП участвует в обсуждении формата того, как бизнес освободят от налога на доход. Но последнее слово всё же останется за кабмином.

“Мы сейчас находимся в диалоге (с Правительством. – Авт.)”, – сказал Рустам Журсунов.

Вполне возможно, что это может быть как отмена на три года части налогов для некоторых категорий бизнеса, так и в целом модель освобождения от налогов компаний микро- и малого предпринимательства в первые три года их работы.

Завесу тайны над работой кабмина по освобождению бизнеса от налогов приоткрыл первый заместитель премьер-министра – министр финансов Алихан Смаилов. 10 сентября в кулуарах Правительства он сообщил, что речь идёт об отмене индивидуального и корпоративного подоходных налогов. Сейчас в Казахстане их платят 700 тысяч ИП и 200 тысяч юрлиц, относящихся к малому бизнесу.

Кого теоретически могут освободить от налога на три года?

900 тысяч субъектов микро- и малого бизнеса сейчас платят ИПН и КПН в казну. И именно их должна напрямую коснуться инициатива Касым-Жомарта Токаева, если она будет реализована в том виде, о котором рассказал Алихан Смаилов.

Согласно Предпринимательскому кодексу, под определение микро- и малого бизнеса подходят:

  • малый бизнес: индивидуальные предприниматели и юрлица со среднегодовой численностью работников не более 100 человек и среднегодовым доходом не выше 300 тысяч МРП (757,5 млн тенге);
  • микробизнес: малый бизнес, но с численностью работников не более 15 человек и доходом не выше 30 тысяч МРП (75,75 млн тенге).

Очевидно, что освобождать от налогов не будут всех без исключения, и об этом уже заявил глава Минфина. По его словам, ведомство работает над критериями для организаций, которые попадут под налоговую меру. В их числе точно не окажутся компании, которые работают с подакцизной продукцией, недропользователи, квазигосударственный и государственный секторы, а также игорный бизнес.

В Предпринимательском кодексе обозначены несколько видов бизнеса, которые не подпадают под определение малого бизнеса, даже если они соответствуют по численности работников и доходам. В их числе:

  • деятельность, связанная с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
  • производство и/или оптовая реализация подакцизной продукции;
  • деятельность по хранению зерна на хлебоприёмных пунктах;
  • проведение лотереи;
  • игорный бизнес;
  • оборот радиоактивных материалов;
  • банковская деятельность или отдельные виды банковских операций и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
  • аудиторская деятельность;
  • профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
  • кредитные бюро;
  • охранная деятельность;
  • оборот гражданского и служебного оружия и патронов к нему.

Такие предприниматели сразу попадают в категории среднего или крупного бизнеса.

Кто в итоге заплатит за налоговые послабления?

Если налоги кому-то отменяют или снижают, это означает прямой убыток для бюджета. По предварительным расчётам, которые привёл министр финансов Алихан Смаилов, при освобождении от подоходного налога микро- и малого бизнес казна может недополучить более 200 млрд тенге.

“По прошлому году от микро- и малого бизнеса в бюджет было уплачено такого налога порядка 190 млрд тенге. На 2021 год, если мы будем освобождать такие компании и индивидуальных предпринимателей, потери бюджета будут составлять более 200 млрд тенге”, – рассказал глава Минфина.

Возникшие потери Минфин планирует компенсировать за счёт улучшения налогового и таможенного администрирования. По словам Алихана Смаилова, благодаря этому за 2021 год поступления в бюджет выросли на более чем 1,1 трлн тенге. Из них более 850 млрд пришлись именно на улучшения в таможенном администрировании.

Между тем общие поступления от микро- и малого бизнеса в республиканский бюджет должны были и так снизиться. С 2021 года, напомним, корпоративный подоходный налог от МСБ должны передать акиматам регионов.

Такая мера, по мнению чиновников из Миннацэкономики, должна положительно сказаться на развитии малого и среднего бизнеса на местах, увеличить количество предприятий и расширить производства. Мотивация акиматов будет очевидна: чем лучше себя чувствует предпринимательство, тем больше денег поступит в бюджет. А это позволит выделять больше денег на нужды населения.

По имеющимся данным, при передаче КПН от МСБ в регионы должно было перетечь более 403 млрд тенге. В разрезе областей и городов республиканского значения величина таких поступлений будет, очевидно, разной. Примерные пропорции можно увидеть по числу действующих индивидуальных предпринимателей и юрлиц.

С новой инициативой Президента в течение следующих трёх лет часть КПН из поступлений исчезнет. Примерная сумма, как уже говорилось выше, будет более 200 млрд тенге.

Как это будет компенсироваться акиматам, работу которых теперь будут оценивать и по развитию бизнеса через призму налоговых поступлений, пока неизвестно. Возможно, это будет учтено в трансфертах из республиканского бюджета в бюджеты дотационных регионов.

Что дальше? Бизнес будет развиваться?

Главный мотив предложения освободить бизнес от налога на доход – простимулировать его развитие. По мнению депутата Мажилиса Екатерины Никитинской, облегчение налогового бремени должно позитивно сказаться на предпринимательстве в виде появления новых компаний.

“Когда дают такие льготы, рассчитывают, что появится больше действующих предприятий, то есть расширится налогооблагаемая база”, – отметила парламентарий в разговоре с Informburo.kz.

Но действительно ли получится дать толчок развитию бизнеса – опять же, зависит от модели, которую предложит Правительство.

“Есть много условий. Если, допустим, будут встречные обязательства (предпринимателей. – Авт.) по учёту расходов и доходов, и после трёхлетнего периода они будут видны, тогда да, рост будет.

А если будет точно такое же налогообложение с оборота, который часто занижают, то тогда нужно смотреть скептичнее”, – считает заместитель председателя правления Национальной палаты предпринимателей Рустам Журсунов.

По его мнению, кабмин может выставить бизнесу встречные обязательства. В их числе могут быть, например, выход из “тени” и применение онлайн-кассовых аппаратов.

“Если три года большая часть предприятий Казахстана не будет платить налоги и проверяться, то через три года налоговики просто не соберут налогооблагаемую базу, которая есть сейчас. Это очень большие государственные риски”, – добавил Рустам Журсунов.

Бизнес в Казахстане, согласно официальным данным, уже сейчас постоянно растёт и количественно, и по выплатам в бюджет. Например, к концу 2015 года в стране было почти 213 тысяч действующих субъектов малого бизнеса и чуть более 670 млрд выплаченных в казну тенге, а к концу 2021-го – уже чуть более 271 тысячи субъектов и почти 980 млрд тенге налогов.

Такой рост – порядка 45% по налогам – произошёл без каких-либо мораториев, а благодаря улучшению собираемости налогов и широкой поддержке массового предпринимательства.

Читайте Informburo.kz там, где удобно:

Источник: https://informburo.kz/stati/nalogovye-kanikuly-dlya-malogo-biznesa-v-chyom-sut-iniciativy-tokaeva-i-kak-ona-otrazitsya-na-byudzhete.html

Кто в Казахстане может не платить налоги

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Некоторые из нас могут не платить налоги. Налоговый кодекс это позволяет. Там расписано, кто эти люди и как они могут экономить на налогах.

Надо определиться сразу: обычный человек от налогов никак не защищен. Мы с вами и есть основная группа населения, которая содержит бюджет. Чтобы Родина была сильна – плати налоги сполна.

А для того, чтобы стать льготником, нужно или геройский поступок совершить, или попасть в те группы, которые у нас в стране признаются социально незащищенными слоями населения.

Они могут не платить налоги вовсе или претендовать на ощутимую “скидку” от комитета по госдоходам.

Льготы существуют по трем основным налогам, которые платит рядовой человек: на транспорт, на имущество и земельному налогу.

По налогу на транспортные средства

Владелец может быть освобожден от уплаты только по одному автотранспортному средству. Иначе говоря, если у вас две-три машины, то платить придется все равно. Но за одну денег не возьмут.

Согласно статье 490 Налогового кодекса, не являются плательщиками налога на транспортные средства участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям (ветераны-афганцы например), награжденные орденами и медалями бывшего СССР за труд и воинскую службу в тылу в годы ВОВ, работники трудового фронта, не награжденные орденами и медалями, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий “Халық қаһарманы”, “Қазақстанның Еңбек Epi”, награжденные орденом Славы трех степеней и орденом “Отан”, многодетные матери, удостоенные звания “Мать-героиня” или награжденные подвеской “Алтын алқа” либо “Күміс алқа”.

Отдельным пунктом выделены инвалиды, у которых в собственности мотоколяски и автомобили.

Если машин несколько, то льгота будет применена к автомобилю с наибольшей суммой начисленного налога.

В той же статье 490 оговорено, что налог платить не надо, если автомобиль будет передан в пользование, доверительное управление или аренду.

Важно: льгота не предоставляется по легковым автомобилям с двигателем объемом больше 4 литров и зарегистрированным после 31 декабря 2013 года.

Это правило было введено в 2014 году. Тогда налоговики вдруг увидели, что на пенсионеров зарегистрировано подозрительно много роскошных и мощных внедорожников.

Первая же проверка показала, что все эти машины только формально принадлежат ветеранам. На самом же деле настоящие владельцы так уходили от больших налогов на роскошь.

Как казахстанцы могут отжать свои налоги у государства

По земельному налогу

Льгота положена участникам и инвалидам Великой Отечественной войны и лицам, приравненным к ним, награжденным орденами и медалями бывшего СССР, ветеранам тыла, у которых нет орденов и медалей, плюс инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия. По статье 498 они также не являются плательщиками этого налога.

Все эти категории льготников не должны платить налог по земельным участкам, занятым жильем, по придомовым земельным участкам, по земельным участкам под личное домашнее или подсобное хозяйство, садоводство и дачу, а также участкам под гаражи.

А вот многодетным матерям, удостоенным звания “Мать-героиня”, “Алтын алқа”, и отдельно проживающим пенсионерам льгота предусмотрена только по земельным участкам под жилье и по придомовым участкам.

Под отдельно проживающими пенсионерами комитет госдоходов понимает тех, у кого по месту жительства зарегистрированы только пенсионеры.

Если в их доме или квартире живет кто-то, кто не попадает под льготу, то и пенсионеры лишаются льготы.

По налогу на имущество

Полностью от уплаты налога освобождены дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей. До тех пор, пока им не исполнится 18 лет.

Другая большая группа льготников освобождена от налогов только частично.

Это отдельно проживающие пенсионеры, Герои Советского Союза и Социалистического Труда, “Халық қаһарманы”, “Қазақстанның Еңбек Epi”, кавалеры ордена Славы трех степеней и лица, удостоенные ордена “Отан”; матери-героини не платят налог на имущество в пределах 1 000 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения.

В 2021 году МРП составляет 2 405 тенге. Значит, собственность, за которую налог платить не надо, составит 2 миллиона 405 тысяч тенге. В будущем году МРП изменится. Также изменится и размер льготы. Акимы Костанайской области и ЗКО оказались злостными неплательщиками налогов

Инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним, награжденные орденами и медалями СССР, ветераны тыла, не имеющие орденов и медалей, освобождены от уплаты налога в пределах 1 500 МРП (3 миллиона 607 тысяч тенге в 2021 году) от общей стоимости объектов налогообложения.

Для исчисления налога на имущество КГД принимает стоимость объектов налогообложения, определяемую по состоянию на 1 января каждого года, следующего за отчетным, государственной корпорацией “Правительство для граждан”.

Как получить льготу?

Надо подтвердить свою категорию льготника. Для этого принести оригинал подтверждающего документа в районное управление государственных доходов (по налогу на транспорт – по месту жительства, по налогам на землю и имущество – по месту нахождения объекта) и предъявить документ специалисту, который внесет отметку в базу данных и сделает перерасчет налога.

Алматы

Источник: https://www.caravan.kz/gazeta/kto-v-kazakhstane-mozhet-ne-platit-nalogi-468605/

Налоги на 2021 год в Казахстане

Кто освобождается от уплаты налогов в казахстане

Налоговая система в Казахстане довольно сложна, поэтому описать её двумя словами не получится. Основы ее формирования начались ещё несколько десятков лет назад, с тех пор она постоянно совершенствуется. Именно поэтому нужно уделить внимание тому, какие налоги на 2021 год в Казахстане нужно платить в течение года и какие изменения ждут жителей.

Индивидуальный налог

В первую очередь нужно обсудить налог на прибыль в Казахстане, который достигает 10 %. Данной государственной пошлиной облагается заработная плата, пенсионные выплаты, стипендии, которые получают студенты, любая прибыль – в виде продажи квартиры, получения выигрыша в лотерею или просто дивидендов.

С учётом того, что налоговая система постоянно дорабатывается, власти страны вносят изменения в ИПН. Планируется освободить данный налог от выплат, если это касается спонсорской и благотворительной помощи. В 2021-м году были предоставлены работы по данному налогу при условии того, что налогоплательщик прощает долг заемщика по ипотеке. Дополнительных изменений пока нет.

Налог на транспорт

Обсуждая виды налогов в Казахстане для граждан, нельзя обойти вниманием налог на транспорт. Эту государственную пошлину по законодательству обязаны платить все владельцы транспортных средств. Исключением в данном случае являются:

  • участники ВОВ;
  • ветераны труда;
  • герои СССР;
  • владельцы орденов и званий, в том числе и «Мать-героиня» (многодетные матери);
  • инвалиды.

Однако нужно помнить о том, что льготы предоставляются только на одно транспортное средство, которое находится в собственности у льготника, за все остальные нужно будет платить.

И ещё одним нюансом в данном вопросе является тот факт, что если в собственности у льготника находится автомобиль, объем двигателя которого превышает 4000 кубических сантиметров, то на него также не распространяются льготы.

Размер налога в данном случае регулируется годом выпуска автомобиля и объемом его двигателя. Чем старше автомобиль и чем больше у него объем двигателя, тем больше нужно платить. Налог рассчитывается индивидуально для каждого транспортного средства.

Земельный налог

Отдельного внимания заслуживают ставки налогов на 2021 год по земле. Земельный налог обязаны выплачивать все люди, у которых в праве собственности есть земля или они используют её на основе постоянного землевладения.

Освобождается от уплаты данного налога – категории лиц, которые перечислены выше (см. автомобильный налог), только к ним также причисляются дети инвалиды, а также дети, которые остались без родителей до наступления 18 летнего возраста.

Размер государственной пошлины в данном случае зависит от того, для какой цели предназначается участок и что на нём есть. Например, обычный земельный участок без построек площадью до 1000 квадратных метров будет считаться по ставке 6 тенге за «квадрат».

Однако в случае меньшей площади участка пошлины составит 0,2 тенге за квадратный метр. Считаются налоги индивидуально, сделать это можно при помощи калькулятора – программы или посмотреть итоговую сумму в квитанции, которые присылаются налоговой службой.

Налоги ТТО

Отдельно нужно обсудить ТОО налоги, потом что в этом вопросе есть некоторые нюансы, о которых стоит знать. В целом, стоит сказать, что налогообложение в сфере товариществ с ограниченной ответственностью происходит по двум схема – по общеустановленной и специальной. Специальная предполагает льготное налогообложение, и рассчитывать на него могут не все.

Обычно ТОО используют общую схему налогообложения. В соответствии с этим предприниматели обязаны уплачивать 20 % по ставке корпоративного подоходного налога. В некоторых случаях он может быть уменьшен на сумму доходов. Налог оплачивается ежегодно, один раз. Параллельно с этим они также выплачивают:

  • НДС – 12%;
  • социальный налог (11%);
  • подоходный налог и пенсионные отчисления (по 10%);
  • и 1 % начисляется на обязательную медицинскую страховку.

Самым сложным в данном вопросе является расчёт корпоративного налога. Здесь необходимо учитывать очень большое количество нюансов, начиная от изменённых КБК по налогам в Казахстане 2021 и заканчивая большими штрафами за неправильное исчисления налоговых выплат. Лучше всего, если этим вопросом будет заниматься специально нанятый бухгалтер.

Какие изменения планируются в 2021 году?

Относительно того, изменятся ли сроки уплаты налогов в Казахстане в 2021 году, никаких новостей нет, то есть платить по налогам нужно будет также как раньше. Однако изменение налоговой системы все-таки коснутся.

Например, жители Казахстана изъявили желание использовать свои пенсионные накопления сегодня, а не во время пенсии. Президент страны предлагает разработать механизм, который позволит решать этот вопрос так, чтобы все были довольны.

Просто снять всю пенсию до её наступления, естественно, не получится.

Параллельно обсуждая расчет налогов нужно сказать, что планируется отменить земельный налог для людей, которые являются собственниками многоквартирных домов.

Параллельно предлагается упростить перечисление налогового сбора на имущество.

Отмена налога для многоквартирных домов обусловлено тем, что этот сбор требует довольно больших затрат на администрирование и сложных расчётов, при этом приносит совсем небольшую пользу государственному бюджету.

Параллельно обсуждается внедрение безналичных форм расчётов по налоговым выплатам как для населения, так и для представителей бизнеса. Ведётся речь о внедрении электронного кошелька налогоплательщика, что сделает использование налоговой системы более удобной для населения.

Что известно про самозанятых в Казахстане?

Нельзя упускать налоги на самозанятых, которые начали действовать в Казахстане в 2021-м году.

Указ об этом подписал президент страны, и в соответствии с данным документом размер налогового сбора для жителей Астаны, а также Алматы и Шымкента составит 2,525 тенге. Остальные регионы будут платить половину от этой суммы.

Налог нужен для всех, кто получает доходы, и при этом не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Исключение в данном случае являются только люди, которые сдают жильё.

Законопроект был принят на фоне того, что статистика показывает, что примерно 16 % от всего населения Казахстана – имеется ввиду экономически активные люди – являются занятыми не формально.

Примерно 800 000 людей являются трудовыми работниками, с которыми не заключаются договора, и ещё 500 000 относятся непосредственно к самозанятым.

Они не делают никакие взносы в экономику, в результате чего страна нанесёт регулярные убытки, поэтому данную нишу нужно охватить.

Что можно сказать про фиксированный налог?

Отдельного внимания заслуживают новости про фиксированный налог в Казахстане в 2021 году. С 2021 года этой выплаты не будет. Дело в том, что в 2021-м году по налоговому законодательству появился новый плательщик данного сбора.

Им стали обменные пункты частного порядка, и изменение касается тех обменок которые находятся при банковских организациях. Теперь при открытии обменного пункта в частном порядке нужно подать документы о том, что организация является плательщиком данного налога.

Оплачивать его нужно ежеквартально.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogi-na-2021-god-v-kazaxstane.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.