+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

Содержание

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

В последнее время в налоговое законодательство был внесен ряд изменений. Несмотря на это, российские граждане, в чьи обязанности входит самостоятельное декларирование полученных ими доходов, должны своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2021 год ограничены, поэтому решить все вопросы с налоговиками нужно до 30-го апреля текущего года.

Для кого подача документов в налоговую обязательна?

Согласно действующему законодательству, предоставление декларации 3 НДФЛ обязательно для государственных служащих, лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством и частной практикой (адвокаты, нотариусы, репетиторы), а также граждан, которые в истекшем году получили денежные средства определенными способами. Последних довольно много. Речь о них пойдет ниже.

Денежные средства, подлежащие декларированию, могут быть получены посредством:

  • Продажи движимого и недвижимого имущества;
  • Сдачи в аренду жилья, нежилого помещения, транспортного средства, специализированного оборудования;
  • Наследования имущества, представляющего собой произведение искусства, культуры или науки;
  • Выигрыша в лотерею;
  • Дарения со стороны гражданина, не являющегося родственником.

Кроме того, иногда работодатели не удерживают налоги с доходов, получаемых их сотрудниками. Если вы относитесь к числу последних, то подать декларацию в налоговые органы все-таки придется. Самое главное – ознакомиться перед этим со всей необходимой информацией, которая должна быть предоставлена вашим начальством.

Не следует забывать о том, что кроме обязанностей у россиян есть и права. В частности, отдельная категория граждан имеет право получить обратно денежные средства, потраченные на уплату подоходного налога. Для этого просто нужно подать декларацию, соответствующую установленному государственному образцу. Подробности приведены ниже.

Подробнее об имущественном налоговом вычете

Чаще всего уплаченный ранее налог пытаются вернуть те граждане, которые купили недвижимость.

В подобных случаях из государственного бюджета возмещается сумма до 260-ти тысяч рублей, что составляет 13% от 2-х миллионов.

Если квартира была приобретена в ипотеку, то к сумме возврата будут добавлены проценты, выплаченные банку. Это значит, что помимо упомянутых ранее 260-ти тысяч рублей можно получить еще 390 тысяч.

У описываемого права отсутствуют сроки давности. Проще говоря, даже если жилье было куплено более 10 лет назад, то получить уплаченный налог можно. При этом его выдача осуществляется сразу за несколько лет. Деньги, выдаваемые собственнику жилой недвижимости, и процедура их получения носит название имущественного налогового вычета.

Что нужно знать о социальных налоговых вычетах?

Чаще всего россияне возвращают 13% подоходного налога, вошедшие в общую стоимость платного обучения. Примечательно то, что выдача денег из государственного бюджета производится всем, кто получил образование на платной основе в возрасте до 24-х лет. Единственное условие – форма обучения должна быть очной.

Возврат уплаченного подоходного налога возможен в ряде случаев. Например, таким способом можно компенсировать часть расходов на медикаменты и лечение. В первом случае в налоговую помимо заявления надо подать копии рецептов и чеки из аптек, что довольно проблематично. В ситуации с лечением все намного проще, ведь в любой платной клинике с легкостью выдадут все необходимые бумаги.

Социальные налоговые вычеты могут быть произведены даже за оплату обучения в автошколе, образовательных курсов, танцевальных кружков, спортивных секций и т.д. Об этом, кстати, знают далеко не все жители нашей страны.

Во всех приведенных выше случаях возвращается 13% от общей суммы расходов.

Единственное, о чем следует помнить, – право получения имущественного и социального вычетов сохраняют за собой только официально трудоустроенные россияне.

Как подать документы в налоговые органы?

Существует 4 способа подачи документации в налоговую инспекцию. Более подробно о каждом из них будет рассказано ниже. Приведенная информация будет полезна тем гражданам, которые помнят о том, что сроки подачи декларации 3 НДФЛ за 2021 год скоро истекут, но по каким-то причинам еще не предоставили необходимые бумаги в государственные органы.

Подать документы в налоговую инспекцию, органы социальной защиты, паспортный стол и прочие инстанции можно через интернет.

С целью уменьшения «живых» очередей и удобства граждан был создан портал www.gosuslugi.ru. Представленный вариант хорош за счет того, что вы сможете решить имеющуюся у вас проблему, не выходя из дома. Единственное неудобство заключается лишь в том, что на сайте придется зарегистрироваться.

Второй способ похож на первый по той причине, что подача документов опять же осуществляется через интернет, но на этот раз вам надо будет воспользоваться официальным сайтом ФНС, расположенным по адресу www.nalog.ru.

Перед отправкой бумаг необходимо войти в личный кабинет, для чего потребуется знание логина и пароля.

Это и есть главный минус описываемого способа, ведь данные для авторизации выдаются в налоговой инспекции по месту жительства.

Третий способ – личная подача документов. Для этого со всеми необходимыми бумагами надо будет посетить налоговую. Это самый известный и простой вариант, который знаком каждому, кто хотя бы раз декларировал свои доходы.

Четвертый способ – отправка бумаг почтой, например, заказным письмом. Данный вариант достаточно надежен, но у него есть определенные недостатки. Во-первых, это довольно медленно. Во-вторых, у вас не будет возможности отследить процесс проверки, как это можно сделать в случае подачи документов через сайт www.nalog.ru.

Как правильно заполнить налоговую декларацию?

Если вы желаете быстро создать документ, требующийся налоговым органам, тогда воспользуйтесь программой «Декларация». Она бесплатна. Единственное, о чем стоит помнить, – нужно использовать актуальную версию, т.е. если вы хотите задекларировать доходы, полученные за 2021 год, то вам подойдет только программа «Декларация 2021».

После запуска приложения переходите к созданию документа. На первом этапе вы должны задать условия. Это значит, нужно ввести номер той налоговой инспекции, в которую вы собираетесь подавать бумаги.

Далее следует предоставить информацию о декларанте. В этом нет ничего сложного, ведь надо всего лишь ввести личные данные. Как правило, указывается ФИО, дата рождения, адрес, номер паспорта, ИНН и т.д.

Следующий пункт касается доходов, полученных в РФ. В данном случае вам потребуется справка о доходах, выдача которой производится по месту работу. Имея ее, вы без труда справитесь с этой частью заполнения налоговой декларации.

Далее нужно предоставить информацию о вычетах. Это значит, вы должны указать количество воспитываемых вами детей. Если их у вас нет, тогда пропустите этот пункт.

Дальнейшее заполнение декларации зависит от заданной ситуации. Если вы собираетесь предоставить в налоговые органы только информацию о доходах, то больше от вас ничего не потребуется. Если же вы планируете получить социальные вычеты, тогда придется заполнить еще несколько пунктов.

Программа «Декларация» проста и удобна, но, если вы не сможете разобраться в ней, тогда обратитесь к бухгалтеру, который за небольшую плату создаст необходимый документ за вас. Подобная услуга стоит около 500 рублей. Конторы, занимающиеся ее предоставлением, как правило, располагаются рядом с налоговыми инспекциями.

Что будет, если не подать декларацию вовремя?

Если сроки подачи налоговой декларации были нарушены гражданином, то здесь все зависит от обстоятельств. Если вместе с бумагами гражданин был обязан заплатить налог, то за просрочку ему выпишут штраф. Если же надо было предоставить только документ, то штрафные санкции за нарушение сроков в таком случае не предусмотрены.

Что касается декларации, составляемой по форме 3 НДФЛ, по имущественным и социальным вычетам, то подавать ее до какой-то определенной даты необязательно. Данный документ является бессрочным. Он принимается налоговыми органами в течение всего года.

В случае, когда индивидуальный предприниматель нарушит сроки подачи налоговой декларации, то ему придется заплатить штраф. Если показатели, приведенные в документе, будут нулевыми, то сумма штрафа составит 1 тысячу рублей.

Если предприниматель не только затянет с подачей документов, но и откажется платить налог, то меры будут более суровыми.

В подобной ситуации гражданином погашается налоговая задолженность, выплачивается штраф и проценты за просрочку.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/sroki-podachi-deklaratsii-3-ndfl-za-2021-god/

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

01.02.20

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2021 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2021 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2021 году.

По окончании 2021 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2021 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2021, 2021 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2021 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2021 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2021 и 2021 годы (подать документы за 2021 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2021 и 2021 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2021 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2021, 2021 и 2021 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2021 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2021, 2021 и 2021 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2021-2021 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2021 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2021 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2021 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Можно ли подать декларацию 3 ндфл за 2021 год в 2021 году

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Можно ли подать декларацию 3 ндфл за 2021 год в 2021 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2021 за 2021, 2021, 2021 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Вам надо зарегистрироваться на сайте и иметь свой логин и пароль. В личном кабинете заполняется 3-НДФЛ и прикрепляются все отсканированные подтверждающие документы в определенном формате.

Только надо учитывать, что объем загружаемых документов имеет ограничения и в случае необходимости придется их сжимать. После отправки декларации, вы будете видеть все действия, которые происходят в отношении вашей декларации.

И также сможете отследить окончание проверки и результат.

До какого числа можно подать документы

В дополнении к штрафу будут начисляться пени за каждый день просрочки. На основании пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации сумма пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2021 год, но и 2021, 2021 годы.

Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года.

Однако если такой резидент в 2021 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2021 года).

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2021 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2021 года.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов).

Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом. Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

Имущественный вычет за 3 года

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

В конце 2021 года ФНС предоставила новый бланк декларации, действительный с начала 2021 года. Документ стал заметно меньше, потеряв в процессе правок несколько страниц. Теперь базовый бланк состоит из титульного листа и двух разделов, а остальные страницы являются дополнительными приложениями.

Проверка в случае отправки данных через интернет-сервисы может занимать до трех месяцев. На протяжении этого времени по указанному контактному телефону может связываться налоговый инспектор для уточнения данных или документации.

Другие варианты

Итак, начнем с базовых сведений о декларации. 3-НДФЛ является документом стандартной формы, применяющийся для отчета по доходам физических лиц (3-НДФЛ новая форма 2021 (бланк) — скачать). Документ заполняется и передается в конце года, для следующих категорий лиц обязателен:

Имейте в виду, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2021 году, физлицам необходимо до 30 апреля 2021 года, использовать при этом можно только новую форму декларации. Уплатить налог надо не позднее 15 июля.

:  Амортизационная группа системного блока

Кому нужно подавать налоговую декларацию в 2021 году? Сроки подачи НДФЛ

в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 5%.

Штрафы за неуплату в срок

доходы, получаемые физлицами-резидентами РФ, от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в этом имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более (либо пяти лет), а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более (это не касается продажи ценных бумаг);

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Можно ли подать декларация 3 ндфл за три года в 2021

Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ). Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2021 бланк и образец заполнения.

Действующим законодательством принято правило, гласящее о том, что пока физическое лицо не завершит этап оформления права собственности на объект недвижимости, ему не начислят имущественную компенсацию. Поэтому в подпункте 1.

7 требуется проставить дату регистрации данного права.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ образца 2021 года

Для физических лиц, желающих исполнить обязанность по уплате налога либо реализовать свое гражданское право по возврату налогового вычета в размере 13 процентов с активов, потраченных на обустройство и приобретение жилья, лечение, оплату услуг образовательных учреждений и иных предусмотренных Налоговым Кодексом трат, существуют три основных способа заполнения декларации 3-НДФЛ.

  1. Социальнаякомпенсация. Если физическое лицо, которое является пенсионером, тратило деньги на страхование своей жизни в добровольном порядке или же вносило их на накопительную часть пенсионного обеспечения трудового типа, то вернуть налог можно не позднее, чем пройдет три года. То же самое касается и физических лиц, осуществивших социальные расходы на благотворительность, медицинские процедуры и получение образования. Претендовать на начисление такой компенсации можно только в течение трех лет.
  2. Имущественная компенсация. Это наиболее гибкий вид из всех возможных налоговых скидок, поскольку для него не предусмотрено Федеральной налоговой службой временных ограничений, касающихся начисления. Получить переплаченный НДФЛ за покупку недвижимости можно когда угодно, но только один раз за всю жизнь.
  3. Стандартная компенсация. Такой вычет предназначен для родителей и заключается в уменьшении их налогооблагаемой базы с целью предоставления некой материальной помощи в воспитании детей со стороны государства. Оформить эту скидку мать или отец могут с первого месяца жизни ребенка. Если это будет сделано позже, то за предыдущий период вычет начислен не будет, поэтому чем раньше будет оформлена декларация, тем выгоднее это для налогоплательщиков.
  4. Профессиональная компенсация. Если физическое лицо является предпринимателем или занимается оказанием частных юридических услуг и по правилам действующего законодательства имеет право на профессиональный налоговый вычет, то получить его оно может до тридцатого апреля следующего года (после года возникновения данного права).

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.

До какой даты нужно успеть сдать бланк

Подача и оформление формы 3-НДФЛ на вычет — дело добровольное, но помимо этого существует ряд обстоятельств, при стечении которых физическое лицо обязано сдать на проверку декларацию в установленные законодательством сроки. В противном случае оно рискует понести различного рода наказания – штрафы, административную ответственность и так далее.

Существует еще одна категория плательщиков налога, составление декларации 3-НДФЛ для которой становится правом и осуществляется исключительно в добровольном порядке. В частности, форма 3-НДФЛ является одним из базовых документов в пакете представляемых для оформления налогового вычета, например, при приобретении жилья или возведении дома, оплате образовательных или медицинских услуг.

Декларация 3-НДФЛ представляет собой отчетный документ, подтверждающий получение физическим лицом дохода за определенный год.

Информация из этого документа используется инспекторами налоговой инспекции для проверки полноты уплаты физлицом НДФЛ в бюджет. Представление 3-НДФЛ в ИФНС – обязанность, возложенная на различные категории населения и предпринимателей.

Разберемся с особенностями этой формы и сроками ее подачи в ИФНС.
Сдача 3-НДФЛ в 2021 году для бизнесменов

Ответственность за несдачу или нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Декларирование своих доходов актуально и для иностранцев в ситуациях, когда общий размер налога с дохода оказался больше, чем было уплачено за приобретение патента, либо патент был аннулирован (п. 8 ст. 227.1 НКРФ).

Источник: https://baiksp.ru/sotsialnoe-obespechenie/mozhno-li-podat-deklaratsiyu-3-ndfl-za-2021-god-v-2021-godu

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

Когда возникает право на налоговый вычет припокупке жилья
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно только за последниетри года
Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Когда возникает право на налоговыйвычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы,предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2021 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2021 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2021 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2021, 2021 и 2021 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2021 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2021и 2021 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2021,2021 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2021 году. В 2021 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021году.

За 2021 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2021, 2021 и 2021 годы. При расчете вычета за 2021 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет затекущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срокадавности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2021 год оформляется в 2021 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2021, 2021 и2021 год.

Получить налоговый вычет можно толькоза последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2021, 2021 и 2021годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2021 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2021 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом. В 2021 году получили налоговыйвычет за 2021 год, в 2021 – за 2021 год. В 2021 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2021, 2021 и 2015 годы.За 2021 и 2021 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2021 и 2015 годы.

В 2021 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать втечение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2021 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2021 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Имущественный налоговый вычет в 2021 году

Когда подавать налоговую декларацию за 2021 год

Покупка квартиры, комнаты, земельного участка или долей в них, новое строительство жилого дома и расходы на погашения целевых займов на покупку или строительство недвижимости — главные основания для получения имущественного налогового вычета, поясняет Елена Бирюкова, ведущий бухгалтер компании «Буква аудита».

«Любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, имеет право подать документы на имущественный вычет, — отмечает эксперт. – Это право закреплено ст. №220 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно в любой период, следующий за годом покупки, срок давности не установлен».

Так, если вы приобрели квартиру в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2021 года. Получив документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые документы на получение имущественного налогового вычета.

«Обратите внимание, что количество вычетов на продажу имущества не ограничено, однако при покупке или строительстве недвижимости вычет можно получить один раз за всю жизнь», — отмечает Юлия Рыбалко, ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет».

Какую сумму можно вернуть?

«Возврату подлежит 13% от суммы расходов, при этом государством регламентирована максимальная сумма приобретаемого имущества, с которой можно осуществить возврат — 2 млн руб.

», – говорит Юлия Рыбалко. – Например, приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. – 130 000 руб.

Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится».

Какие документы понадобятся?  

  • паспорт;
  • копия свидетельства ИНН;
  • заполненное заявление на возврат налогового вычета;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» на официальном сайте ФНС (подраздел «Программное обеспечение») также можно скачать программу «Декларация 2021» (2015, 2014, 2013), которая автоматически проверяет правильность заполнения);
  • справка с работы за год по форме 2-НДФЛ;
  • реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод средств;
  • копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, акт приема-передачи, целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов);
  • копии платежных документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом);
  • копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Как получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет в 2021 году можно как самостоятельно, предоставив необходимые документы в налоговый орган, так и через работодателя.

«В налоговой, после окончания налогового периода, можно получить единовременно полной суммой 13% с ваших доходов, полученных в течение года, — объясняет Елена Бирюкова.

– Через работодателя — до окончания налогового периода, если налоговая подтверждает право на вычет.

Это позволит получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли подтверждение из налоговой».

Если вы собираетесь получать имущественный вычет через налоговую самостоятельно, то собранный пакет документов нужно подать в налоговую по месту жительства. Также вам понадобятся оригиналы документов, чтобы налоговый инспектор мог удостовериться в их подлинности.

«Документы будут находиться на камеральной проверке три месяца, — предупреждает Елена Бирюкова. – При положительном решении деньги в течение месяца поступят на счет. Согласно п. 9 ст.

220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет». 

Если вы намерены получить налоговый вычет через работодателя, то вам придется:

  • подать пакет документов в налоговую вместе с заявлением о том, что вы получили от налогового органа уведомление о праве на имущественный вычет;
  • через 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет;
  • отдать уведомление работодателю.

«Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты, — уточняет Юлия Рыбалко.

– На сумму, указанную в уведомлении, уменьшаются все доходы сотрудника, выплаченные в текущем году, облагаемые НДФЛ 13%. Доходами являются заработная плата, отпускные, премии, материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности, начисленные в 2021 году.

Обратите внимание на то, что дивиденды в доход не включаются.

Источник: https://kontur.ru/articles/4650

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.