+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Содержание

Налог на землю для пенсионеров 2021: платят ли или нет земельный налог

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2021 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2021 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2021 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2021 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2021 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2021 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2021 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2021 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2021 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2021 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.

В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.

Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Земельный налог для пенсионеров

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Земельный налог поступает в казну бюджета и считается одной из разновидностей локальных налогов. Он обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

Плательщиками являются физические и юридические лица, которым принадлежит определенная территория на правах собственности. Многие пенсионеры являются владельцами земельных участков.

Система вычисления налога для них крайне важна, ведь размеры российской пенсии не очень велики.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Земельный налог является разновидностью местного налога и уплачивается в бюджет муниципальных образований. В разных регионах государства его размер, а также сумма предусмотренных льгот и вычетов могут значительно отличается. Данные показатели устанавливают органы местной власти.

Согласно статье №389 Налогового кодекса, налоги обязаны выплачивать все физические и юридические лица Российской Федерации. Пенсионеры не являются исключением.

Тем не менее, для них предусмотрен специальный налоговый вычет, который установлен в фиксированном размере, равном льготе на 6 соток земли.

Это значит, что при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.

Также в разных субъектах Российской Федерации и ее муниципальных образованиях могут быть предусмотрены дополнительные льготы для пенсионеров по налогам на имущество и землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления. Обычно это дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере, а в некоторых случаях допустимо даже полное освобождение от уплаты налога.

Льготы на земельный налог для пенсионеров

Федеральные льготы пенсионерам по земельному налогу предусмотрены статьей №391 Налогового кодекса Российской Федерации. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога, но дает им льготу. Бонусы при оплате налогов предусмотрены для пожилых людей, которые получают пенсии любого вида на основании действующего нормативного акта в этой области.

Льготы представляют собой уменьшение налоговой базы на 600 квадратных метров от площади общего участка. Получается, если человек является владельцем собственности в пределах указанной площади, он может полностью освободиться от уплаты налога на землю.

В некоторых регионах действуют нормативные акты прецеденты, где пенсионеры в полной мере освобождены от этого вида платежей. К примеру, власти Ивантеевки освободили от земельного налога малоимущих пенсионеров, которым официально оказывается социальная помощь. Для остальных пенсионеров размер льготы составляет 50%.

От земельного налога полностью освобождены коренные малочисленные народности и общины Севера страны, Сибири и Дальнего Востока. Освобождение действует по причине того, что рассматриваемые земли используются жителями для хозяйствования и промысловой добычи и способствуют сохранению их традиционного уклада жизни.

На полное освобождение от налога на землю также могут претендовать следующие категории пенсионеров:

  • Герои СССР, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • Лица, которые пострадали при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
  • Участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
  • Получившие или перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях граждане;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Лица, которые вынуждены содержать несовершеннолетнего ребенка ввиду потери основного кормильца;
  • Граждане, которые получают досрочную пенсию. Это могут быть учителя, военные и медицинские работники;
  • Пожилые люди, которые продолжают официально работать после выхода на пенсию.

О необходимости выплаты налога в рассматриваемом муниципальном образовании можно узнать в администрации соответствующего района либо в налоговой инспекции по месту нахождения земельного участка.

Стоит иметь в виду, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, у которого есть на это право. Помимо специального заявления в налоговую также необходимо представить пакет запрашиваемых документов, которые подтверждают льготный статус пенсионера.

Как получить льготы?

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом по земельному налогу, пенсионеру необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговый орган.

Если в налоговой инспекции уже имеются документированные сведения, которые подтверждают право пенсионера на вычет, заявление сдавать не требуется.

К числу ситуаций подобного рода можно отнести случаи, когда гражданином ранее уже предоставлялись налоговые льготы на имущество физических лиц.

Вместе с заявлением в налоговую службу требуется представить документы, которые подтверждают право пенсионера на земельные льготы. Список бумаг в каждой области разнится. Он зависит от особенностей каждого отдельного случая.

Налогоплательщик может принести сами бумаги или просто предоставить информацию касательно их реквизитов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные гражданином документы, после чего проинформируют заявителя о своем решении о предоставлении льготы.

Расчет земельного налога для пенсионеров

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, обложению налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка, определенной по состоянию на 1 января. Когда рассматриваются пенсионерские льготы, то вычитается стоимость 600 квадратных метров данного участка.

Когда земельный участок образовался в течение года, то налог рассчитывается и выплачивается с кадастровой стоимости, которая определена на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все необходимые для расчета данные представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог на долю определенного участка определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле.

Ставки земельного налога устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельною. Они не могут превышать 1,5%, но для некоторых категорий участков предусмотрены иные расценки.

Участки, налоговая ставка которых в соответствии с законом не может превышать 0,3%:

  • Сельскохозяйственные земли;
  • Земли жилищного фонда;
  • Земли, которые предоставлены для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества;
  • Ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земли, которые предоставлены для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Формула расчета земельного налога для пенсионеров:

Н = Ст * (КС – Лт)

где:

  • Н – земельный налог. При принадлежности земли нескольким долевым собственникам налог рассчитывается для каждого плательщика пропорционально его доле;
  • Ст – ставка в процентах для региона, которая устанавливается местным муниципалитетом в пределах соответствующего коэффициента (0,3% или 1,5%);
  • КС – кадастровая стоимость, которая определяется на 1 января либо на дату кадастровой постановки участка, что был приобретен в текущем году;
  • Лт – вычет стоимости по шести соткам участка пенсионера по данным Росреестра.

Заплатить соответствующую сумму земельного налога за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, которое пришло из налогового органа.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnyj-uchastok/zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov.html

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2021-2021 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2021-2021 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2021-2021 году

В декабре 2021 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2021 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2021-2021 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году – платят ли его?

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2021 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2021 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично – исходя из стоимости площади, превышающей установленный “шестисоточный” лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2021 год – до 1 июля 2021 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%B0%D0%BC/item/474-%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2021 году

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2021 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2021 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2021 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2021 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2021 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2021 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2021 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2021 году за 2021 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2021 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2021 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2021 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2021 года (для уплаты налога за 2021 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Налог на земельный участок для пенсионеров в 2021 году

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров

Налог на земельный участок для пенсионеров – это такая же обязательная пошлина, как и у остальных налогоплательщиков. Главный вопрос – является ли эта категория плательщиков льготной. Налог на землю считается местным сбором. Особенности его уплаты устанавливает муниципалитет. Поэтому у каждого региона могут быть свои нюансы его расчета и уплаты.

Законодательство

Все вопросы, связанные с налогами, регулирует НК РФ. Местные власти издают свои нормативно-правовые акты, которые служат для уточнения. Каждый регион имеет право разрабатывать свою политику в отношении налогообложения такой группы населения, как пенсионеры. Подзаконными актами одного региона пенсионер не сможет воспользоваться при переезде в другое место жительства.

Обязаны ли пенсионеры производить уплату налога

Находясь в пред пенсионном возрасте каждый начинает задумываться о возможности получения дополнительных льгот, в том числе налоговых. Указанная пошлина обязательна для всех.

Не исключение и пенсионеры. Федеральные нормативы не предусматривают полного освобождения от уплаты налогов.

Для того, чтобы меры социальной поддержки работали в полной мере, разрабатываются определенные привилегии.

Муниципалитет наделен правом введения дополнительных льгот. Некоторые регионы, финансирование которых находится на высоком уровне, могут и вовсе освободить от уплаты. При этом не будет иметь значения от какого именно налога – земельного или того, который отнесен к местным. У остальных регионов при этом не возникает обязанности к таким же действиям.

Полная отмена пошлины может быть разрешена только в исключительном случае. К таковым будут относится:

  • принадлежность к малочисленным народам Сибири, Севера или Дальнего Востока;
  • нахождение надела в аренде;
  • безвозмездное использование землей;
  • принадлежность земли к паевому инвестиционному фонду.

Пошлина является местной. Сравнивать ее размер между регионами нецелесообразно.

Льготы для пенсионеров при расчете земельного налога

Для того, чтобы жизнь пенсионера не была такой тяжелой устанавливаются указанные льготы. Привилегии можно поделить на две категории: регионов и федерации.

Первая категория может рассчитывать на налоговую поддержку от того МО, на территории которого находится участок. Вторая категория не будет зависеть от расположения надела.

Чтобы точно узнать на какие поблажки стоит рассчитывать необходимо ознакомится с информацией на сайте ФНС.

Стандартная льгота пенсионерам на земельный налог может быть применена на 6 соток. Это означает, что общая кадастровая площадь участка будет уменьшена на 600 кв. м. Оставшийся надел подлежит налогообложению.

Получить такую выгоду можно только по одному из наделов. Сколько бы их не было. Выбор участка, на который будет применен вычет ложится полностью на плечи собственника. Налоговый орган не может повлиять на него.

Особенности предоставляемой льготы

Взимание указанного налога осуществляется в соответствии со ст. 391 НК РФ. Вычет имеет свои особенности:

  • ранее действовавший вычет в размере 10 тыс. руб. сейчас отменен и вместо него введен процесс уменьшения на 6 соток кадастровой стоимости надела;
  • к льготникам теперь относятся не только пенсионеры, но и предпенсионеры. Это означает, что граждане, возраст которых достиг отметки 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно) также могут претендовать на подобную меру социальной поддержки. Единственное условие – они должны получать пожизненное ежемесячное содержание;
  • если в собственности несколько наделов, то применить льготу можно только в отношении одного из них;
  • уменьшить кадастровую стоимость вправе собственники наделов, земля которых в постоянном пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Региональные привилегии

Своевременная уплата земельного налога для пенсионеров – это такая обязанность, как и для рядовых граждан. В 2021 и последующих годах будет действовать по местному законодательству некоторые льготы:

  • жители Москвы могут рассчитывать на 1 млн. рублей, если они имеют статус инвалида детства 1 или 2 группы, ветерана или инвалида войны; потерпевшего на ЧАЭС или многодетной семьи;
  • жители Санкт – Петербурга могут не оплачивать сбор на надел, площадь которого меньше 2500 кв.м.;
  • жители Екатеринбурга имеют привилегию в 800 тыс. рублей, если на территории их надела ведется ЛПХ или организовано ИЖС. Дачное, огородное или садовое хозяйство поможет сэкономить в таком случае налог только с участка, стоимостью до 200 тыс. рублей.

Каждый регион вправе издавать свои нормативно-правовые акты и устанавливать ими дополнительные преференции для граждан пенсионного возраста. Чем больше будет финансирование региона, тем больше возможностей для установки льгот.

Что сделать для оформления льготы

Если налогоплательщик подпадает под условия получения налогового вычета, то можно смело обращаться в ИФНС. Для этого потребуется написать заявление. В нем придется сослаться на объективные обстоятельства, позволяющие претендовать на льготу.

Только по заявлению налоговый орган может узнать о необходимости производства перерасчета. Подача заявления может быть осуществлена несколькими способами.

Для этого необходимо обратиться в налоговую лично; через сотрудников МФЦ или посредством интернет – сервиса в личном кабинете ФНС.

Если со стороны проверяющих не будет претензий к документам и заявлению, то придет ответ о назначении вычета. При наличии в ответе конкретного срока распространения льготы придется по его окончанию снова писать заявление. Если срок отсутствует, то льгота предоставлена бессрочно. Чтобы воспользоваться такой скидкой помимо заявления придется предоставить следующие документы:

  • при наличии статуса инвалида – медицинское заключение;
  • пенсионеру – удостоверение;
  • героям России и СССР – наградные листы.

Все документы проверяются сразу при их подаче специалисту. Элементарные ошибки будут сразу же выявлены появится возможность устранить их в кратчайшие сроки.

Как вычислить сумму налога

Если регионом не предусмотрены льготы, то для граждан пенсионного возраста расчет налогового платежа осуществляется по общему правилу. Он ничем не отличается от расчета для рядовых физических лиц. В остальных случаях разработана специальная формула для выявления итогового налогового платежа:

Бнал.баз * Ссуб,фед* Дсоб – Л льг

В указанной формуле будут следующие обозначения:

Бнал.баз – кадастровая база стоимости надела;

Ссуб,фед – ставка налога, установленная на федеральном или муниципальном уровне;

Дсоб – доля надела, которая принадлежит на праве собственности;

Л льг – льгота (ее размер, если она все-таки установлена).

Также Вы можете воспользоваться удобным онлайн калькулятором для расчета налога.

Уплата налога пенсионером при продаже земли

В условиях продажи земельного участка пенсионер ничем не отличается от рядового гражданина. Государством установлены определенные категории лиц, которые могут рассчитывать на отмену уплаты налога после продажи надела. К таковым будут относится:

  • наличие права собственности на участок свыше 3 лет при условии ее покупки , приватизации или получения безвозмездно от ближайших родственников до 2021 года;
  • нахождение земельного участка в собственности свыше 5 лет. Условие распространяется на участки, полученные в собственности после января 2021 года.

Другие льготы пенсионерам от государства при продаже земельных участков не предусмотрены. Это правило относится к ставкам, установленным на федеральном уровне. Налогообложение распространяется практически на все договора купли – продажи.

Определение срока принадлежности к собственности пенсионера земельного участка

По участку, который подлежит продаже, необходимо правильно определить срок его владения. От этого будет зависеть сохранность денежных средств пенсионеров. В первую очередь необходимо посмотреть правоустанавливающие документы.

Период владения такой собственности будет исчисляться с даты регистрации земельного участка. Приватизированную землю следует проверить по свидетельству о собственности. День, который в нем прописан, станет отправной точкой. К нему придется добавить 36 месяцев.

Это будет тот самый период, при продаже в который придется платить налог.

Правила уплаты налога при продаже земельного участка

Для того, чтобы уплатить налог разработан определенный алгоритм. Он позволяет систематизировать действия и состоит из следующих пунктов:

  • заполнение отчетной декларации, в которой следует указать объект продажи, а также его стоимость. Ее заполнение осуществляется в конце года, в котором была совершена сделка;
  • дополнительно предоставить паспорт, ИНН и договор, по которому была осуществлена продажа. Указанные документы могут предоставляться лично или при помощи представителя;
  • получить квитанцию с суммой налога и произвести оплату в любом отделении банковской организации. Приносить погашенную квитанцию в налоговый орган не нужно. Платеж пройдет в автоматическом режиме.

Указанную очередность, а также сроки оплаты необходим строго соблюдать. В противном случае, за задержку будет начислен штраф 5% от налоговой суммы. Начисление произойдет с первого же дня просрочки и будет продолжаться ежемесячно. Остановить рост штрафа можно только оплатой суммы задолженности.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.